登云股份IPO造假坐實

根據(jù)處罰決定，責(zé)令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對直接負責(zé)的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對23名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時對歐洪先、潘煒采取5年證券市場禁入措施。與此同時，證監(jiān)會責(zé)令新時代證券改正，給予警告，罰沒3353.92萬元，并對相關(guān)負責(zé)人給予警告，并分別處以罰款。

作為保薦機構(gòu)，新時代證券在企業(yè)IPO上市過程中本應(yīng)對相關(guān)申請資料起著嚴格地核查作用，然而卻“未能發(fā)現(xiàn)”申請材料中的重要遺漏以及虛假記載，由此看來，新時代證券被處以千萬罰款也不為過。

另據(jù)記者了解到，目前《證券法》的修訂還在進行之中，業(yè)內(nèi)人士預(yù)計今年下半年開始三審。可以預(yù)見的是，監(jiān)管處罰力度升級是趨勢。

頂格處罰

登云股份主要從事汽車發(fā)動機進排氣門產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，同花順I(yè)find數(shù)據(jù)顯示，其在2014年2月19日成功登陸中小板，但上市第一年業(yè)績就大變臉，2014年年報顯示，當(dāng)年全年營業(yè)總收入下跌2.43%，凈利潤暴跌44.98%。

據(jù)監(jiān)管層此前披露，登云股份IPO的申請文件以及上市后披露的定期報告中存在虛假記載、重大遺漏。比如，上市前在2010 年至 2013 年 6 月，登云股份就存在部分三包索賠費、咨詢服務(wù)費、會務(wù)費不入賬，以及票據(jù)貼現(xiàn)費用不入賬、提前確認收入等情形。

上市之后，登云股份仍繼續(xù)造假。2013 年和2014年登云股份均存在部分三包索賠費不入賬、票據(jù)貼現(xiàn)費用不入賬等情形；未披露與廣州富匡全、肇慶達美、山東富達美、山東旺特、APC 公司、Golden Engine 公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系；未建立完整的、合理的內(nèi)部控制制度；未在所有重大方面保持與財務(wù)報告相關(guān)的、有效的內(nèi)部控制，對外違規(guī)借款。且在2015 年第一季度報告中少確認主營業(yè)務(wù)成本 4,212,385.54 元，導(dǎo)致第一季度財務(wù)報告由虧轉(zhuǎn)盈。

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