財(cái)經(jīng)365訊　今日，中國(guó)工商銀行董事長(zhǎng)易會(huì)滿(mǎn)表示，治理金融亂象，首先要建立一張能反映金融業(yè)運(yùn)行整體情況和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)的超級(jí)資產(chǎn)負(fù)債表，唯有在基礎(chǔ)問(wèn)題上進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，才能對(duì)各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)做到心中有數(shù)、手中有方、對(duì)癥施治。

他在2017中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展論壇上并指出，當(dāng)前金融體系的復(fù)雜程度明顯提高。尤其是各類(lèi)跨境、跨界、跨市場(chǎng)的金融活動(dòng)日益頻繁，在推動(dòng)金融創(chuàng)新和金融市場(chǎng)發(fā)展的同時(shí)，也滋生了一些金融亂象和風(fēng)險(xiǎn)隱患，增加了金融體系的脆弱性。

“金融市場(chǎng)的快速發(fā)展以及一些金融行為的異化，對(duì)宏觀(guān)調(diào)控和金融監(jiān)管帶來(lái)新的考驗(yàn)，一些傳統(tǒng)的觀(guān)察視角、統(tǒng)計(jì)工具和管理手段開(kāi)始失真和失靈?！彼Q(chēng)，如M2、存貸比等傳統(tǒng)指標(biāo)已無(wú)法全面有效地反映我國(guó)金融運(yùn)行的總量和結(jié)構(gòu)，杠桿率等關(guān)鍵概念也不能全面正確地解讀。

同時(shí)，金融數(shù)據(jù)的部門(mén)性特征較為明顯、數(shù)據(jù)覆蓋面不全和口徑不一致等問(wèn)題也日益凸顯，一定程度上影響了政策研判、宏觀(guān)調(diào)控和金融監(jiān)管的效果。因此，建立一張金融業(yè)的超級(jí)資產(chǎn)負(fù)債表既是當(dāng)務(wù)之急，也是大勢(shì)所趨。

在易會(huì)滿(mǎn)看來(lái)，超級(jí)資產(chǎn)負(fù)債表是一張涵蓋表內(nèi)+表外、境內(nèi)+境外、存量+流量、即期+遠(yuǎn)期、傳統(tǒng)+創(chuàng)新的立體多維的金融報(bào)表體系，是一張全視角、全覆蓋、全口徑反映金融業(yè)運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)的“體檢表”。它以可計(jì)量、可調(diào)控為根本目標(biāo)，以統(tǒng)一性、前瞻性、漸進(jìn)性、實(shí)效性為主要特征。

具體來(lái)看，統(tǒng)一性，就是要對(duì)金融業(yè)務(wù)尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)統(tǒng)一產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)一信息共享，做到“車(chē)同軌，書(shū)同文”。前瞻性，就是要通過(guò)對(duì)超級(jí)資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)分析，形成對(duì)金融發(fā)展趨勢(shì)和系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)狀況的戰(zhàn)略預(yù)判與把握。

漸進(jìn)性，就是要考慮我國(guó)金融市場(chǎng)運(yùn)行現(xiàn)狀和發(fā)展規(guī)律，對(duì)相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整給予政策緩沖期，合理引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期。實(shí)效性，就是要真實(shí)反映金融業(yè)整體運(yùn)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)，增強(qiáng)監(jiān)管效力，引導(dǎo)金融創(chuàng)新向“簡(jiǎn)單、透明、可控”回歸。

那么，應(yīng)該如何構(gòu)建超級(jí)資產(chǎn)負(fù)債表？他認(rèn)為，要把握住三個(gè)前提條件。一是在對(duì)象上，要明確界定金融與非金融。金融是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，是特許經(jīng)營(yíng)行業(yè)，具有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)屬性。要進(jìn)一步厘清金融牌照和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，對(duì)所有屬于金融范疇的業(yè)務(wù)和行為，不論是傳統(tǒng)金融還是新業(yè)態(tài)金融、無(wú)論線(xiàn)下金融還是線(xiàn)上金融，都應(yīng)納入統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管，嚴(yán)禁“無(wú)照駕駛”，防止過(guò)度金融化。

二是在標(biāo)準(zhǔn)上，要建立統(tǒng)一的金融基礎(chǔ)制度。要對(duì)市場(chǎng)各類(lèi)不同監(jiān)管對(duì)象的同類(lèi)業(yè)務(wù)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)一致的統(tǒng)一化監(jiān)管。要抓緊研究新形勢(shì)下契合我國(guó)金融業(yè)運(yùn)行實(shí)際的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)體系，建立涵蓋各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)、各種金融業(yè)務(wù)的統(tǒng)一國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，并相應(yīng)完善審計(jì)、信息披露、社會(huì)信用與征信等體系，為金融調(diào)控和監(jiān)管提供有效信息保障。

三是在原則上，要堅(jiān)持基礎(chǔ)資產(chǎn)透明。對(duì)各類(lèi)通道、委外類(lèi)金融產(chǎn)品要穿透識(shí)別底層基礎(chǔ)資產(chǎn)，防止“套娃”式包裝，消滅不透明，做到不管風(fēng)險(xiǎn)如何改頭換面，始終有一雙“火眼金睛”。

他在點(diǎn)名批評(píng)金融亂象時(shí)提到，尤其是線(xiàn)上+線(xiàn)下、跨市場(chǎng)+線(xiàn)上+線(xiàn)下等交易形式更為復(fù)雜，不僅增加了風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性和交叉?zhèn)魅镜目赡苄?，也加劇了“脫?shí)向虛”傾向，金融牌照的綜合化與實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)的綜合化很難區(qū)分，多牌照的金融控股公司增加了監(jiān)管難度，且由于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)差異容易形成套利空間。

“特別是個(gè)別貨幣市場(chǎng)基金產(chǎn)品功能異化，以公募基金之名，行銀行功能之實(shí)等?！彼赋觥?/span>

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