證監(jiān)會：及時發(fā)現(xiàn)財報中的問題，對違法違規(guī)案件處罰

　　2017全國金融工作會議召開在即，14日，證監(jiān)會發(fā)布上市公司年報會計監(jiān)管報告

　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉14日在例行新聞發(fā)布會上表示，截至4月30日，滬深兩市2016年的3050家上市公司中，除*ST烯碳未按時披露年報外，其余上市公司都已按時披露財報。證監(jiān)會會計部抽查審閱612家上市公司的2016年財報及內(nèi)控評價審計報告，形成2016年上市公司年報會計監(jiān)管報告。

　　總體來說，上市公司能夠較好地理解企業(yè)會計準則、內(nèi)控規(guī)范和相關(guān)信披規(guī)則，仍有部分公司存在會計確認、計量不正確、內(nèi)控信息披露不規(guī)范等問題。部分上市公司存在：資產(chǎn)分類不正確、資產(chǎn)減值計提不充分、資產(chǎn)計量方法運用不恰當、收入確認與計量不規(guī)范，遞延所得稅、非經(jīng)常性損益等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行不到位等問題。少數(shù)公司財報還存在文字表述、標注、內(nèi)容關(guān)聯(lián)等簡單錯誤，還有內(nèi)控缺陷披露不充分等問題。

　　她表示，上市公司和會計師事務(wù)所等中介應(yīng)高度重視，及時發(fā)現(xiàn)并改正財報中的問題和錯誤，提高披露質(zhì)量。

　　高莉表示，針對上述問題，證監(jiān)會將繼續(xù)做好以下工作：一是發(fā)布年報會計監(jiān)管報告，傳遞執(zhí)行會計準則、財務(wù)信披規(guī)則等方面的監(jiān)管要求，引導(dǎo)上市公司提高披露質(zhì)量；二，整理匯總年報審閱中發(fā)現(xiàn)的問題線索，與交易所、證監(jiān)局等一線監(jiān)管部門進一步了解情況，認定上市公司違反相關(guān)要求的，按照有關(guān)監(jiān)管安排處理；三，對于會計準則及規(guī)范不明確的地方，加強調(diào)研、推動相關(guān)部門制定指引、對于有爭議的問題盡快形成監(jiān)管口徑，以監(jiān)管問答形式對外發(fā)布，以案例指導(dǎo)形式提升上市公司理解運用準則的能力。

證監(jiān)會對8宗案件做出行政處罰

　　近日證監(jiān)會對8宗案件作出行政處罰，其中包括2宗信息披露違法違規(guī)案、1宗信息披露違法違規(guī)及限制期內(nèi)交易股票案、3宗內(nèi)幕交易案、1宗短線交易案、1宗從業(yè)人員違法買賣股票案。

　　2宗信息披露違法違規(guī)案涉及博元投資和太化股份；1宗信息披露違法違規(guī)及限制期內(nèi)交易股票案涉及香港敏豐貿(mào)易有限公司。

　　1宗從業(yè)人員違法買賣股票案中，林慶義于2001年至2009年在南方證券和中國建銀投資證券有限責任公司任職，為證券從業(yè)人員。2004年至2009年期間，林慶義操作朋友賬戶進行證券交易，期間累計交易股票154只，獲利7065萬元。證監(jiān)會決定沒收林慶義全部違法所得，并處以7065萬元罰款。

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