為落實(shí)“三套利”、“四不當(dāng)”等專(zhuān)項(xiàng)治理工作的檢查要點(diǎn)，各地銀監(jiān)局對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作已漸次鋪開(kāi)。銀行各類(lèi)“脫實(shí)向虛”的資金空轉(zhuǎn)行為、各種規(guī)避監(jiān)管的套利行為和違規(guī)關(guān)聯(lián)交易成為檢查重點(diǎn)，化解金融風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)場(chǎng)檢查的題中之義。

　　監(jiān)管檢查有序進(jìn)場(chǎng)

　　目前，一些銀行已有銀監(jiān)局進(jìn)場(chǎng)，另一些銀行在等待監(jiān)管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)檢查。一位銀行人士告訴記者：“銀監(jiān)局已經(jīng)進(jìn)場(chǎng)。這次檢查力度很大，覆蓋面也十分廣。同業(yè)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查首當(dāng)其沖?！?/p>

　　某城商行資管部王總對(duì)記者表示，全行正等待著銀監(jiān)局進(jìn)場(chǎng)檢查。銀監(jiān)局已經(jīng)召開(kāi)多次會(huì)議，針對(duì)一些銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行提示?！氨O(jiān)管部門(mén)多次強(qiáng)調(diào)注意同業(yè)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)，關(guān)注點(diǎn)在于是否存在杠桿高、嵌套多、鏈條長(zhǎng)、套利多等問(wèn)題?！?/p>

　　據(jù)悉，針對(duì)銀行的細(xì)化問(wèn)題，地方銀監(jiān)局會(huì)提出針對(duì)性的監(jiān)管意見(jiàn)，一行一策。此外，各地銀監(jiān)局在檢查過(guò)程中會(huì)收集二至三個(gè)典型案例，對(duì)分支機(jī)構(gòu)因總行制度缺陷和管理漏洞而發(fā)生的問(wèn)題，將會(huì)進(jìn)行檢查報(bào)告。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，將及時(shí)專(zhuān)題報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

　　同時(shí)，專(zhuān)項(xiàng)治理的時(shí)間表也已明確。各銀監(jiān)局將于6月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)，并于7月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送最終處理處罰結(jié)果。

　　重點(diǎn)在于化解金融風(fēng)險(xiǎn)

　　綜合銀行和監(jiān)管部門(mén)人士的體會(huì)來(lái)看，這次檢查針對(duì)性強(qiáng)，監(jiān)管部門(mén)把解決“脫實(shí)向虛”的問(wèn)題、化解金融風(fēng)險(xiǎn)放在了重要位置。

　　首當(dāng)其沖的是，造成“脫實(shí)向虛”的同業(yè)空轉(zhuǎn)、理財(cái)空轉(zhuǎn)等現(xiàn)象要切實(shí)整改。例如，銀行是否有大量運(yùn)用同業(yè)資金來(lái)對(duì)接投資理財(cái)產(chǎn)品、資管計(jì)劃等，放大杠桿、賺取利差的現(xiàn)象；是否有通過(guò)同業(yè)繞道，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、少計(jì)資本、掩蓋風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象，是否有理財(cái)資金為各類(lèi)監(jiān)管套利提供支持的情況。

　　另一個(gè)重拳則打向監(jiān)管套利。這包括規(guī)避監(jiān)管指標(biāo)的套利，如通過(guò)各類(lèi)資管計(jì)劃違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)；如規(guī)避自營(yíng)貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，通過(guò)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)同業(yè)投資業(yè)務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資提供授信融資。

　　“資產(chǎn)出表、非標(biāo)投資等業(yè)務(wù)在銀行業(yè)較為普遍。中小銀行受制于資本壓力及信貸額度，往往會(huì)通過(guò)各類(lèi)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)出表，檢查關(guān)鍵就在于穿透看風(fēng)險(xiǎn)管理和底層資產(chǎn)，是否有規(guī)避監(jiān)管指標(biāo)的不合規(guī)之舉。這并非對(duì)資產(chǎn)出表或非標(biāo)投資等業(yè)務(wù)一網(wǎng)打盡，而是針對(duì)業(yè)務(wù)操作重申合規(guī)和安全性?！睒I(yè)內(nèi)人士指出。

　　值得注意的是，一些銀行業(yè)務(wù)的模糊地帶也被納入監(jiān)管視野?！霸诂F(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)某些銀行存在利用私募ABS實(shí)現(xiàn)資本套利?！睒I(yè)內(nèi)知情人士告訴記者，發(fā)行和投資私募ABS這一行為并不違規(guī)，但可能存在混淆概念而進(jìn)行監(jiān)管套利。目前一些銀行通過(guò)私募ABS實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)出表，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及資本計(jì)提并不規(guī)范。

　　據(jù)接近監(jiān)管部門(mén)的人士指出，監(jiān)管部門(mén)擬對(duì)銀行發(fā)起和投資私募ABS的規(guī)模和情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。這一資產(chǎn)出表通道或?qū)⑹站o。此外，記者還了解到，對(duì)于監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)，最嚴(yán)重的問(wèn)題是違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易及利益輸送。一旦在檢查中被發(fā)現(xiàn)，就要從嚴(yán)從重處罰?！斑@一情況并不多見(jiàn)，但是若發(fā)現(xiàn)就是大問(wèn)題?！睒I(yè)內(nèi)人士指出。