歐浦智網(wǎng)最新消息,一邊是導致上市公司資金流入延期的應(yīng)收賬款客戶,一邊是令上市公司資金流出提前的預(yù)付賬款供應(yīng)商,如果這些客戶與上市公司控股股東、供應(yīng)商之間存在諸多交集,這就不得不讓人感到奇怪了。而這種奇怪的現(xiàn)象就發(fā)生在身處債務(wù)危機的歐浦智網(wǎng)(002711,SZ)身上。
2018年11月4日~16日,《每日經(jīng)濟新聞》記者多方調(diào)查發(fā)現(xiàn),歐浦智網(wǎng)在2017年末的應(yīng)收賬款客戶,存在與上市公司控股股東佛山市中基投資有限公司(以下簡稱中基投資)、預(yù)付賬款供應(yīng)商住在一起的情況,并且有客戶間接持有供應(yīng)商股權(quán)。同時,這些客戶背后的眾多股東,就住在歐浦智網(wǎng)分公司的樓上。2018年11月5日~20日,《每日經(jīng)濟新聞》記者多次致電歐浦智網(wǎng)證券部,并在11月20日發(fā)送了采訪函,但截至發(fā)稿未獲對方回復(fù)。
流動性承壓
佛山市順德區(qū)樂從鎮(zhèn),是廣東省乃至華南地區(qū)的主要鋼鐵交易集散地,具有近30年的鋼鐵市場歷史,鋼材也是樂從鎮(zhèn)的三大支柱產(chǎn)業(yè)之一。歐浦智網(wǎng)則是樂從鎮(zhèn)最大的第三方鋼鐵物流企業(yè),并且歐浦智網(wǎng)董事長陳禮豪及其家族,在樂從鎮(zhèn)具有一定的知名度。2018年11月5日,一位樂從鎮(zhèn)本地居民稱,“鋼貿(mào)是歐浦智網(wǎng)做得最大,都是家族生意”。不過,歐浦智網(wǎng)當前正深陷債務(wù)危機。2018年11月12日,歐浦智網(wǎng)公告,公司因資金狀況緊張,出現(xiàn)了部分債務(wù)逾期,合計金額約為1.91億元。同時,歐浦智網(wǎng)遭遇的問題還包括:部分土地房產(chǎn)被查封,部分銀行賬戶被凍結(jié)和強制劃扣。
《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn),歐浦智網(wǎng)會陷入上述債務(wù)危機,可以從其2014年上市后,應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款的不斷上漲中窺得一二。一方面,導致資金延期流入的應(yīng)收賬款不斷上漲。2014~2017年年報顯示,截至各年末,歐浦智網(wǎng)的應(yīng)收賬款(計提壞賬準備后)分別約為8134.58萬元、1.44億元、1.8億元和4.22億元。記者計算得出,這些數(shù)據(jù)占對應(yīng)年度期末流動資產(chǎn)的比例,分別約為6.96%、9.3%、9.5%和17.67%。
另一方面,令資金提前流出的預(yù)付賬款不斷增多。2014~2017年年報顯示,截至各年末,歐浦智網(wǎng)的預(yù)付賬款分別約為1.06億元、2.73億元、5.34億元和7.02億元。記者計算得出,這些數(shù)據(jù)占對應(yīng)年度期末流動資產(chǎn)的比例分別約為9.08%、17.62%、28.19%和29.4%。通過對比可見,歐浦智網(wǎng)的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款,在2017年度上漲明顯,分別占對應(yīng)年度期末流動資產(chǎn)的比例也最高。對此,深交所重點問詢了歐浦智網(wǎng)的2017年年報,要求歐浦智網(wǎng)具體披露相關(guān)客戶和供應(yīng)商,并解釋為何應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款的上漲幅度較大。在研究歐浦智網(wǎng)披露的詳細信息后,《每日經(jīng)濟新聞》記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)其客戶、供應(yīng)商、控股股東之間的眾多交集。
兩家客戶與控股股東“住”一起
2018年5月24日,歐浦智網(wǎng)回復(fù)深交所2017年年報問詢函(以下簡稱問詢函)稱,公司在2017年末的應(yīng)收賬款約為4.3億元,較該年初增加了約2.47億元,主要是公司全資子公司廣東歐浦樂從鋼鐵物流有限公司(以下簡稱歐浦樂從)增加所致。佛山市順德區(qū)四海友誠商業(yè)有限公司(以下簡稱四海友誠)、佛山市順德區(qū)卓欣機械設(shè)備有限公司(以下簡稱卓欣機械),是歐浦樂從在2017年末應(yīng)收賬款的客戶二和客戶三。2017年末時,歐浦樂從與四海友誠、卓欣機械產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,分別約為8502.35萬元、8717.63萬元。
而正是四海友誠、卓欣機械,《每日經(jīng)濟新聞》記者調(diào)查發(fā)現(xiàn),這兩家公司的住所,與歐浦智網(wǎng)控股股東中基投資的住所一致。國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示,四海友誠、卓欣機械、中基投資的住所均為“佛山市順德區(qū)樂從鎮(zhèn)樂從社區(qū)居民委員會河濱北路248號歐浦皇庭115號(商)鋪二樓”(以下簡稱歐浦皇庭115號商鋪二樓)。三者的差異之處,主要是最后的編號依次是L(自編L)、M(自編M)和E(自編E)。
2018年11月5日,《每日經(jīng)濟新聞》記者實地探訪了歐浦皇庭115號商鋪二樓。在該地址現(xiàn)場,記者并未看到有明確分隔各個公司的標志,樓層對外僅有一個前臺,是一個樓層整體辦公的狀態(tài)。二樓前臺工作人員對于記者的采訪,表示并不清楚上述情況。
2018年11月16日,為了進一步探清上述情況,記者再次來到歐浦皇庭115號商鋪。當該商鋪保安再次見到記者后,明確表示記者不能進入,而多位從歐浦皇庭115號商鋪大門出入的工作人員,也拒絕了記者的采訪。歐浦智網(wǎng)在回復(fù)問詢函時表示,公司給予客戶一定的信用期,主要是基于客戶有足夠的鋼材存放于公司倉庫,并且公司為下一步經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展考慮,在短期內(nèi)利用賬期吸引客戶。相關(guān)會計師事務(wù)所取得了管理層提供的關(guān)聯(lián)方關(guān)系清單,與其他公開渠道獲取的信息進行核對,核實了重要客戶是否與公司存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系的情形。
有意思的是,歐浦皇庭115號商鋪二樓,被多家企業(yè)用做住所?!睹咳战?jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn),將歐浦皇庭115號商鋪二樓作為住所的企業(yè)包括:歐浦智網(wǎng)董事長陳禮豪的外甥女金泳欣控制的企業(yè)——廣東順鋼鋼鐵貿(mào)易有限公司、佛山市順德區(qū)歐陸投資有限公司,陳禮豪姐姐陳惠枝控制的佛山市普金鋼鐵貿(mào)易有限公司等。
按照歐浦智網(wǎng)對問詢函的回復(fù),歐浦樂從2017年末應(yīng)收賬款客戶還包括:佛山市順德區(qū)鋼財物流有限公司(以下簡稱鋼財物流,客戶一)、上海歆鋼實業(yè)有限公司(以下簡稱上海歆鋼,客戶四)、上海寮鋼實業(yè)有限公司(以下簡稱上海寮鋼,客戶五)等。在2017年末,歐浦樂從與鋼財物流、上海歆鋼、上海寮鋼產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,分別約為6670.64萬元、1348.06萬元和1123.45萬元。
上海寮鋼與其他客戶的交集,則更為明顯。國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示,上海歆鋼、上海寮鋼的住所,均在上海市寶山區(qū)雙城路803弄11號1602A,差異主要是后面的“704室”、“642室”。同時,上海歆鋼是上海寮鋼的股東。上海寮鋼的股東包括:上海歆鋼、佛山市爍日輝貿(mào)易有限公司(以下簡稱爍日輝貿(mào)易)。
挖掘上海寮鋼的另一名股東爍日輝貿(mào)易,能看到上海寮鋼與其他兩家客戶的交集。國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示,爍日輝貿(mào)易的股東包括:張綺瑩持股60%、佛山市南海區(qū)聯(lián)沁電氣有限公司(以下簡稱聯(lián)沁電氣)持股40%。聯(lián)沁電氣的股東包括:富安德貿(mào)易(持股90%)、四海友誠(持股10%)。而卓欣機械持有富安德貿(mào)易60%的股權(quán),四海友誠又持有卓欣機械100%的股權(quán)。
對比可見,爍日輝貿(mào)易的背后股東,包含了四海友誠、卓欣機械。這意味著,四海友誠、卓欣機械間接持有了上海寮鋼的股份。此外,鋼財物流(客戶一)的一名股東,與四海友誠的法定代表人同名。國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示,鋼財物流的股權(quán)結(jié)構(gòu)是:陳健華持股90%、劉燕云持股10%。而四海友誠的法定代表人、執(zhí)行董事、經(jīng)理,也叫劉燕云。
同時,鋼財物流的聯(lián)系電話,又與廣東銀通融資擔保有限公司(以下簡稱銀通擔保)的一致,這兩家公司的住所也相距不遠。國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示,鋼財物流、銀通擔保在2017年年報中披露的聯(lián)系電話均是:1339221****。兩家公司的住所,均在佛山市順德區(qū)樂從鎮(zhèn)細海工業(yè)區(qū)8號,差別依次是“之一(辦公樓)歐浦商務(wù)大廈大堂”、“之一B座9號”。