財(cái)經(jīng)365(編輯:辛?xí)祝?span style="color: rgb(34, 34, 34); font-family: "PingFang SC", "Hiragino Sans GB", "Microsoft YaHei", "WenQuanYi Micro Hei", "Helvetica Neue", Arial, sans-serif; background-color: rgb(255, 255, 255);">股票基金是指60%以上的基金資產(chǎn)投資于股票的基金。也就是說,股票基金并不一定全部投資于股票,那么股票基金凈值是什么呢,怎么計(jì)算股票基金凈值呢?
股票基金累計(jì)凈值是什么呢?
基金累計(jì)凈值是指基金最新凈值與成立以來的分紅業(yè)績之和:
累計(jì)凈值=當(dāng)前單位凈值+基金成立后的累計(jì)分紅金額
累計(jì)凈值體現(xiàn)了基金從成立以來所取得的累計(jì)收益(減去一元面值便是實(shí)際收益),累計(jì)凈值一定程度上可以反映這只基金歷史業(yè)績的好壞,當(dāng)然要結(jié)合這支基金成立的時(shí)間長短來看(基金成立日可在基本信息里找到)。成立時(shí)間差不多的兩只基金,累計(jì)凈值高的那只歷史業(yè)績比較好。
股票基金凈值算法
已知價(jià)計(jì)算
已知價(jià)又叫歷史價(jià),是指上一個(gè)交易日的收盤價(jià)。已知價(jià)計(jì)算法就是基金管理人根據(jù)上一個(gè)交易日的收盤價(jià)來計(jì)算基金所擁有的金融資產(chǎn),包括股票、債券、期貨合約、認(rèn)股權(quán)證等的總值,加上現(xiàn)金資產(chǎn),然后除以已售出的基金單位總額,得出每個(gè)基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價(jià)計(jì)算法,投資者當(dāng)天就可以知道單位基金的買賣價(jià)格,可以及時(shí)辦理交割手續(xù)。
未知價(jià)計(jì)算
未知價(jià)又稱期貨價(jià),是指當(dāng)日證券市場(chǎng)上各種金融資產(chǎn)的收盤價(jià),即基金管理人根據(jù)當(dāng)日收盤價(jià)來計(jì)算基金
單位資產(chǎn)凈值。在實(shí)行這種計(jì)算方法時(shí),投資者當(dāng)天并不知道其買賣的基金價(jià)格是多少,要在第二天才知道單位基金的價(jià)格。
基本公式
基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)/基金單位總數(shù)
其中,總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn),包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等;總負(fù)債指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債,包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等;基金單位總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金單位的總量。
估值計(jì)算
基金單位凈值的計(jì)算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計(jì)算和基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算。
按一般公認(rèn)的會(huì)計(jì)原則,基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額。
基金資產(chǎn)總額包括基金投資資產(chǎn)組合的所有內(nèi)容:
(1)基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證,以計(jì)算日集中交易市場(chǎng)的收盤價(jià)格為準(zhǔn);未上市的股票、認(rèn)股權(quán)證則由有資格指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)測(cè)算。
(2)基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券,已上市者,以計(jì)算日的收盤價(jià)格為準(zhǔn);未上市者,一般以其面值加上至計(jì)算日時(shí)應(yīng)收利息為準(zhǔn)。
(3)基金所擁有的短期票據(jù),以買進(jìn)成本加上自買進(jìn)日起至計(jì)算日止應(yīng)收的利息為準(zhǔn)。
(4)若第(1)條、第(2)條中規(guī)定的計(jì)算日沒有收盤價(jià)格或參考價(jià)格,則以最近的收盤價(jià)格或參考價(jià)格代替。
(5)現(xiàn)金與相當(dāng)于現(xiàn)金的資產(chǎn),包括存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。
(6)有可能無法全部收回的資產(chǎn)及或有負(fù)債所提留的準(zhǔn)備金。
(7)已訂立契約但尚未履行的資產(chǎn),應(yīng)視同已履行資產(chǎn),計(jì)入資產(chǎn)總額。
基金負(fù)債總額包括的內(nèi)容有:
(1)依基金契約規(guī)定至計(jì)算日止對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬。
(2)其他應(yīng)付款,包括應(yīng)付稅金等。
基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計(jì)算。
需要說明的是,如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計(jì)算資產(chǎn)凈值總額時(shí),管理人應(yīng)依照主管機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理。
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