中德證券報(bào)告稱，內(nèi)部部門與財(cái)務(wù)部門未進(jìn)行物理隔離，存在合署辦公情況。公司內(nèi)部審計(jì)部門人員較少，未能全面有效開展及其控股子公司的內(nèi)部審計(jì)工作，內(nèi)部審計(jì)工作底稿部分缺失，未能切實(shí)履行每季度向董事會(huì)或者專門委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào)的職責(zé)。
對(duì)此，中德證券建議，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督職能，加大對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的檢查力度，對(duì)公司內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行常規(guī)，持續(xù)的日常監(jiān)督檢查，特別關(guān)注關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)方資金往來等事項(xiàng)，確保至少每季度向董事會(huì)或者專門委員會(huì)進(jìn)行報(bào)告，確保內(nèi)部控制制度得到有效的執(zhí)行，建議公司充實(shí)內(nèi)部審計(jì)部門的人員力量。
另外，中德證券還披露了2016年8月至2016年11月期間，在通過西藏樂視使用募集資金向版權(quán)出售方購(gòu)買版權(quán)時(shí)，出現(xiàn)了部分?jǐn)M購(gòu)買版權(quán)的影視作品因監(jiān)管政策，演員變更等原因延期交付或部分合同條款擬變更而重新進(jìn)入談判期的情況，造成付款延后。上述已提取的募集資金未立即轉(zhuǎn)回到平安銀行專戶，由西藏樂視將其陸續(xù)轉(zhuǎn)入的賬戶，用于支付員工工資，稅費(fèi)結(jié)算等上市公司補(bǔ)充流動(dòng)資金用途。上述事項(xiàng)涉及的募集資金累計(jì)8.81億元。2016年年底前，因上述版權(quán)談判后確定短期內(nèi)無法再采購(gòu)，西藏樂視將累計(jì)8.81億元全部轉(zhuǎn)回了平安銀行賬戶。
