“目前，我們正在對本案中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為深挖嚴(yán)查，違法行為一旦查實，堅決予以懲處?！边@是證監(jiān)會新聞發(fā)言人當(dāng)時在通報九好集團“忽悠式重組”案時的表述。
如今，隨著證監(jiān)會公布對北京市天元律師事務(wù)所的行政處罰決定書，九好集團“忽悠式重組”案的所有中介機構(gòu)——西南證券、立信所、天元所都受到了應(yīng)有的處罰。三家中介機構(gòu)共計被罰沒1590萬元。
根據(jù)證監(jiān)會最新發(fā)布的行政處罰決定書，經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實：一是天元所未按規(guī)定對九好集團銀行存款進行查驗；二是天元所未按規(guī)定將實地調(diào)查情況作成筆錄；三是天元所未按規(guī)定對查驗計劃的落實情況進行評估和總結(jié)，查驗計劃未完全落實或不能實現(xiàn)查驗?zāi)康模参凑f明原因或者采取其他查驗措施和方法；四是天元所出具的《法律意見》存在虛假記載及重大遺漏。
另外，經(jīng)查明，天元所為鞍重股份和九好集團重大資產(chǎn)重組事項擔(dān)任專項法律顧問，合計收費為150萬元。
證監(jiān)會認(rèn)為，天元所未勤勉盡責(zé)，出具的《法律意見》等文件存在虛假記載及重大遺漏，違反了《證券法》第二十條第二款、第一百七十三條有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百二十三條、第二百二十六條第三款所述情形。天元所鞍重股份與九好集團重大資產(chǎn)重組項目的主管人員史振凱、《北京市天元律師事務(wù)所關(guān)于鞍山重型礦山機器股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易的法律意見》簽字律師劉冬、于進是對上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定，證監(jiān)會決定：沒收天元所業(yè)務(wù)收入150萬元，并處以750萬元罰款。對史振凱、劉冬、于進進給予警告，并分別處以10萬元罰款。
由此，在九好集團“忽悠式重組”案中，所有的中介機構(gòu)都受到了處罰。其中，證監(jiān)會責(zé)令西南證券改正，沒收業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以500萬元罰款；對時任西南證券并購融資總部副總經(jīng)理、涉案項目簽字財務(wù)顧問主辦人童星，對時任西南證券并購融資總部項目經(jīng)理、涉案項目簽字財務(wù)顧問主辦人朱正貴給予警告，并分別處以10萬元罰款。沒收立信所業(yè)務(wù)收入45萬元，并處以45萬元罰款；對簽字注冊會計師王云成、肖常和給予警告，并分別處以6萬元罰款。