稅優(yōu)健康險(xiǎn)從去年起在全國(guó)31個(gè)主要城市試點(diǎn),目前的稅收優(yōu)惠政策是購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)的人群每年可按稅前2400元(每月200元)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅前扣除。
從保監(jiān)會(huì)獲悉,截至4月底,稅優(yōu)健康險(xiǎn)共銷售了69625單,實(shí)收保費(fèi)1.26億元,參保人實(shí)際報(bào)銷比例平均提高了26個(gè)百分點(diǎn)。目前有26家保險(xiǎn)公司獲得稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。
允許“帶病投?!辈ⅰ氨WC續(xù)保”
稅優(yōu)健康險(xiǎn),就是國(guó)家通過(guò)稅收優(yōu)惠的方式鼓勵(lì)工薪階層購(gòu)買商業(yè)健康險(xiǎn),為基本醫(yī)保提供補(bǔ)充。目前執(zhí)行的稅收優(yōu)惠政策是購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)的人群每年可按稅前2400元(每月200元)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅前扣除。
該政策從去年起在全國(guó)31個(gè)主要城市試點(diǎn),目前保監(jiān)會(huì)依然在不斷批復(fù)各家保險(xiǎn)公司的稅優(yōu)健康險(xiǎn)的條款。
國(guó)務(wù)院要求從今年7月1日起,將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅稅前扣除試點(diǎn)政策推至全國(guó)。
保監(jiān)會(huì)副主席黃洪稱,稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)參與“健康中國(guó)”建設(shè)的重要途徑,真正實(shí)現(xiàn)了精準(zhǔn)保障功能,可以實(shí)現(xiàn)當(dāng)前保障、長(zhǎng)遠(yuǎn)保障和健康管理服務(wù)有機(jī)結(jié)合,為幾千萬(wàn)納稅人群提供可靠的高額醫(yī)療保障。保險(xiǎn)公司開展稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn),可以積極介入到醫(yī)療行為的管控,降低不合理醫(yī)療費(fèi)用,形成良好的就醫(yī)秩序,實(shí)現(xiàn)良性的“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”。
“識(shí)貨的人還是少!”購(gòu)買了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的周先生對(duì)南都記者表示,“對(duì)于只有社保,沒(méi)有其他商保的個(gè)人來(lái)說(shuō),這其實(shí)是一款很好的補(bǔ)充保險(xiǎn)產(chǎn)品?!?/span>
事實(shí)上,目前這款產(chǎn)品受眾面還只是覆蓋在納稅人群,消費(fèi)主力鎖定于在職企業(yè)員工。
“其實(shí),從消費(fèi)者角度講,稅優(yōu)險(xiǎn)是個(gè)好東西,性價(jià)比高,與市面上其他產(chǎn)品相比,有足夠的替代性?!睒I(yè)內(nèi)認(rèn)為,稅費(fèi)優(yōu)惠只是一個(gè)方面,其實(shí)更應(yīng)該關(guān)注的是稅優(yōu)險(xiǎn)的保障條款。
其中,允許“帶病投?!辈ⅰ氨WC續(xù)?!保@是大部分商業(yè)健康險(xiǎn)無(wú)法企及的。還有,稅優(yōu)險(xiǎn)規(guī)定,年保障額度不低于20萬(wàn)元,累計(jì)保障額度不少于80萬(wàn)元,且每年醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%,差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。
今年4月,廣東省財(cái)政廳、地稅局與保監(jiān)局組織多家險(xiǎn)企開展稅優(yōu)健康險(xiǎn)調(diào)研會(huì)議。截至一季度,廣州有19家險(xiǎn)企(廣東有22家險(xiǎn)企具備經(jīng)營(yíng)資質(zhì))一共承保稅優(yōu)險(xiǎn)2900件,累計(jì)保費(fèi)478萬(wàn)元,占全國(guó)保費(fèi)3.9%(廣東省商業(yè)保險(xiǎn)在全國(guó)占比8%-9%)。此外,截至今年2月,廣東省有來(lái)自66家公司的1760人享受到稅收優(yōu)惠政策———值得關(guān)注的是,保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員竟占去了86.5%。
短期難盈利,險(xiǎn)企態(tài)度謹(jǐn)慎
稅優(yōu)健康險(xiǎn)還存在一些亟待解決的問(wèn)題,包括宣傳不夠到位、稅優(yōu)額度有限、辦理手續(xù)冗雜、公司態(tài)度謹(jǐn)慎等,“個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)在試點(diǎn)過(guò)程中存在問(wèn)題實(shí)屬正常,隨著監(jiān)管政策的完善以及消費(fèi)市場(chǎng)的成熟,相信會(huì)被更為廣泛地接受?!蹦潮kU(xiǎn)公司總精算師表示。
“稅優(yōu)健康險(xiǎn)的投保渠道與服務(wù)流程必須與時(shí)俱進(jìn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展,充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)開展相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保與服務(wù)已成為常態(tài)。目前,試點(diǎn)過(guò)程中的稅優(yōu)健康險(xiǎn)則主要采取傳統(tǒng)的單位及團(tuán)體投保方式。由于企事業(yè)單位個(gè)人納稅人的收入水平存在差異,加上需要與稅收管理部門對(duì)接,給企事業(yè)單位的人事與勞資部門增加了一定負(fù)擔(dān)?!敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)教授郝演蘇表示,正是由于普遍存在著團(tuán)體投保麻煩、個(gè)人投保更麻煩的情況,導(dǎo)致了試點(diǎn)期稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的尷尬。
根據(jù)《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》,保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn),不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保,并保證續(xù)保。同時(shí),《辦法》規(guī)定“醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率低于80%的,差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。”
“稅優(yōu)健康險(xiǎn)應(yīng)遵循保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的一般原則,尊重保險(xiǎn)公司的合理利益空間?!焙卵萏K表示,“正是這項(xiàng)有悖商業(yè)原則的規(guī)定,導(dǎo)致試點(diǎn)地區(qū)獲得經(jīng)營(yíng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)資質(zhì)的部分保險(xiǎn)公司有所顧忌,公開場(chǎng)合支持稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展,內(nèi)部規(guī)定限制承保稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)?!?/span>
“除利潤(rùn)因素外,在市場(chǎng)份額上,稅優(yōu)險(xiǎn)對(duì)普通商業(yè)健康險(xiǎn)也會(huì)造成擠出效應(yīng)。目前來(lái)看,該產(chǎn)品的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)加大,短期難以實(shí)現(xiàn)盈利,因此保險(xiǎn)公司態(tài)度相對(duì)謹(jǐn)慎。”上述精算師表示。
雖然目前規(guī)模小,有不少觀點(diǎn)認(rèn)為,隨著商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策在全國(guó)范圍內(nèi)鋪開,市場(chǎng)對(duì)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的關(guān)注度會(huì)得到提高,投保意愿也會(huì)有所增加,由此將推動(dòng)健康險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)。
有保險(xiǎn)分析師以美國(guó)做對(duì)標(biāo):“美國(guó)稅優(yōu)健康賬戶(H ealthSavingA c-count)基本覆蓋了70%的在職員工。假設(shè)我國(guó)的覆蓋率分別為30%、50%、70%三檔,根據(jù)人力資源和社會(huì)保障局提供的就職人數(shù),我們計(jì)算得出稅優(yōu)健康險(xiǎn)資金規(guī)模為5,576億,9,294億,13,012億?!敝行沤ㄍ斗治鰩煑顦s表示。
(原標(biāo)題:識(shí)貨的人太少?稅優(yōu)健康險(xiǎn)只賣出近7萬(wàn)單)