6月21日召開的國務(wù)院常務(wù)會議，確定加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的措施，完善社會保障體系助力老有所養(yǎng)，其中首次明確加大財稅等政策扶持，加快個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。長期關(guān)注商業(yè)養(yǎng)老保險的專家一致認(rèn)為，商業(yè)養(yǎng)老險勢必迎來變革性的發(fā)展機(jī)遇。
21日召開的國務(wù)院常務(wù)會議認(rèn)為，加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，可以進(jìn)一步完善社會養(yǎng)老保障體系、促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)多層次多樣化發(fā)展，有利于適應(yīng)人口老齡化和就業(yè)形態(tài)新變化，滿足人民群眾日益增長的養(yǎng)老保障需求。
會議確定，一是支持商業(yè)保險機(jī)構(gòu)為個人和家庭提供個性化、差異化養(yǎng)老保障，積極提供企業(yè)和職業(yè)年金計劃產(chǎn)品和服務(wù)。大力發(fā)展老年人意外傷害、長期護(hù)理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險，逐步建立長期照護(hù)、康養(yǎng)結(jié)合、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。探索發(fā)展針對無子女、“空巢”家庭等特殊群體的綜合養(yǎng)老保障計劃。二是確保商業(yè)養(yǎng)老保險資金安全可靠運營，實現(xiàn)保值和合理回報。鼓勵商業(yè)養(yǎng)老保險資金以投資新建、參股、托管等方式興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，支持發(fā)展適應(yīng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險要求的責(zé)任保險。三是加大政策扶持，落實好國家支持保險和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的相關(guān)財稅政策，加快個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，支持商業(yè)養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)有序參與基本養(yǎng)老保險基金投資管理，為商業(yè)養(yǎng)老保險資金參與國家重大項目和民生工程等建設(shè)提供綠色通道和優(yōu)先支持。加大監(jiān)管力度，督促保險機(jī)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)消費者合法權(quán)益，切實防控風(fēng)險。
對于政府從3個層面力挺商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展，保險業(yè)人士為之振奮。尤其是財稅方面的支持，被視為影響國內(nèi)保險業(yè)中長期發(fā)展的重要催化劑。
其中，最大的政策看點是，市場高度關(guān)注的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。雖然此次會議上沒有明確這一試點的具體時間表，但與以往相關(guān)會議或文件中提及該試點時的表述相比，已有明顯變化——之前多用“適時開展”“正在研究”，而此次明確表述為“加快試點”。
不少保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部人士表示，他們一直在做產(chǎn)品、系統(tǒng)、銷售等方面的準(zhǔn)備，隨時等待試點啟動。他們認(rèn)為，今年下半年有落地可能，且初期試點或不限于上海，而是在多個城市同步鋪開，試點力度大于此前預(yù)期。
在對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院教授王國軍看來，歐美類似經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的保險業(yè)發(fā)展經(jīng)驗顯示，財稅政策是撬動商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的巨大杠桿，有利于保障型中長期保險需求的持續(xù)噴發(fā)。
有專業(yè)養(yǎng)老保險公司曾做過個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的內(nèi)部測算：若采用700元的稅優(yōu)假設(shè)，考慮到稅收敏感度及遞延稅現(xiàn)金流變動等因素，在較樂觀的情景下，全國范圍內(nèi)能夠撬動約1600億元保費收入；在中性的情景下，能夠撬動約1200億元保費收入；即使在悲觀的情景下，仍然能夠帶動約610億元保費收入。
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日本介護(hù)保險保障“老有所養(yǎng)”
日本是一個極端老齡化的社會，65歲以上老年人超過總?cè)丝诘?/4。約20年前，日本就建立了介護(hù)保險制度，如今日趨完善。
在日本，介護(hù)保險是與國民健康保險、國民年金保險等并列的一種獨立的社會保障制度。
1997年日本政府制定了《介護(hù)保險法》，并于2000年4月正式實施。該法第一條規(guī)定：“因年老而發(fā)生的身心變化所引起的疾病等原因，國民陷入需要介護(hù)的狀態(tài)，入浴、排便、飲食等需要照顧，需要機(jī)能訓(xùn)練和護(hù)理，需要療養(yǎng)及其他醫(yī)療的，為其提供必要的保健醫(yī)療服務(wù)和福祉服務(wù)，使其能夠有尊嚴(yán)地度過與其具有的能力相適應(yīng)的自立生活……”
根據(jù)日本現(xiàn)行的《介護(hù)保險法》，40歲以上的日本人和在日外國人都必須加入介護(hù)保險，通常到65歲可以享受介護(hù)服務(wù)。這些人被稱為第1號被保險者，目前約有3200萬人。但在加入介護(hù)保險后，罹患癌癥等并被鑒定需要接受介護(hù)服務(wù)時，即使未滿65歲者也可享受介護(hù)服務(wù)，這部分人被稱為第2號被保險者。
介護(hù)保險額根據(jù)每個人的收入不同而異。需要介護(hù)服務(wù)的人可向政府部門申請，相關(guān)部門和主治醫(yī)生根據(jù)一套非常完備的調(diào)查認(rèn)定制度，為其確定需要介護(hù)服務(wù)的等級。日本根據(jù)老年人的身體健康狀況，設(shè)定了7個等級，從最低的“要支援1”到最高的“要介護(hù)5”。
根據(jù)《介護(hù)保險法》，介護(hù)服務(wù)大體上分為居家介護(hù)服務(wù)和設(shè)施介護(hù)服務(wù)兩種。居家服務(wù)包括上門護(hù)理、上門康復(fù)診療、居家療養(yǎng)指導(dǎo)、日間介護(hù)護(hù)理、日間康復(fù)診療等多種形式。設(shè)施介護(hù)服務(wù)是指老年人入住以下幾種介護(hù)保險設(shè)施所接受的服務(wù)，即特別養(yǎng)護(hù)老人院、老人福祉設(shè)施、介護(hù)老人保健設(shè)施和介護(hù)療養(yǎng)型醫(yī)療設(shè)施?？傮w來說，這些設(shè)施類似于中國的養(yǎng)老院，也分為公立和私立。
據(jù)日本國際醫(yī)療福祉大學(xué)的趙月紅博士介紹，日本介護(hù)保險的財政來源主要包括介護(hù)保險加入者的保費和政府稅收，這兩者的比例各占一半。在稅收方面國家承擔(dān)一半，剩余部分由縣、市兩級政府分擔(dān)。但是由于老齡化進(jìn)程加快，政府的財源日益緊張，新的法案將從2018年起，將介護(hù)服務(wù)費用的個人支出部分最高提高到30%。
趙月紅博士說，到2035年，中國60歲以上老年人將占總?cè)丝诘?/4，面臨著和日本現(xiàn)在類似的老齡化問題，養(yǎng)老介護(hù)事業(yè)必將從以家庭為主向?qū)I(yè)的社會化轉(zhuǎn)變，日本的介護(hù)保險制度值得借鑒。
“居家養(yǎng)老”深為美國老人青睞
近年來，“居家養(yǎng)老”深為美國老人所青睞，已成為一種成功的養(yǎng)老模式。
所謂“居家養(yǎng)老”，是將居家與社會服務(wù)相結(jié)合的養(yǎng)老方式，即老人住在家中，由社會來提供養(yǎng)老服務(wù)的一種養(yǎng)老方式。它與家庭養(yǎng)老的區(qū)別在于，居家養(yǎng)老服務(wù)的提供主體是依托社區(qū)而建立的社會化養(yǎng)老服務(wù)體系，而家庭養(yǎng)老服務(wù)的提供主體是家庭成員。
與機(jī)構(gòu)養(yǎng)老相比，居家養(yǎng)老的優(yōu)勢在于不必使老年人脫離原有的居住環(huán)境和社會關(guān)系，也方便子女在閑暇時照顧老人，老人的情感需求能夠得到充分滿足。同時，居家養(yǎng)老能夠充分整合利用家庭、社區(qū)的資源，使養(yǎng)老成本大大降低。居家養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)服務(wù)也能使老人的生活質(zhì)量得到較好的保證，確保實現(xiàn)“安養(yǎng)、樂活、善終”的老年生活目標(biāo)。
美國的居家養(yǎng)老服務(wù)依托醫(yī)院和專業(yè)護(hù)理服務(wù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，提供陪伴和做家務(wù)、個人護(hù)理、健康引導(dǎo)和專業(yè)護(hù)士服務(wù)等居家養(yǎng)老服務(wù)。其主旨是讓老年人享受有品質(zhì)的晚年生活，在家中生活得更安全、更舒適、享有自尊和保持獨立。這種服務(wù)針對不同類型老人的不同需要又大致分為以下幾種：
生活自理型服務(wù)，主要面向年齡70至80歲之間、生活能夠自理的老人。
生活協(xié)助型服務(wù)，主要面向80歲以上、沒有重大疾病，但生活需要照顧的老人。社區(qū)提供包括餐飲、娛樂、保潔、維修、應(yīng)急、短途交通、定期體檢等基礎(chǔ)服務(wù)并可通過付費享受其他生活輔助服務(wù)以及用藥管理及老年癡呆癥或老年失智癥的特殊護(hù)理。
特殊護(hù)理服務(wù)以及持續(xù)護(hù)理服務(wù)模式，主要面向有慢性疾病的老人、術(shù)后恢復(fù)期的老人及記憶功能障礙的老人。
持續(xù)護(hù)理服務(wù)，主要面向那些退休不久、當(dāng)前生活能夠自理、但不想由于未來生活自理能力的下降而被迫頻繁更換居所的老人。
適合哪種居家養(yǎng)老服務(wù)是有標(biāo)準(zhǔn)的，這要考察老人的相關(guān)日常生活活動指標(biāo)，如要看老人維護(hù)日常生活環(huán)境、獨立獲取生活必需品的能力，包括購物、乘坐公共交通工具、打掃室內(nèi)衛(wèi)生、做飯等方面；以及看老人穿衣、吃飯、洗澡、上廁所等方面的生活自理能力。
澳大利亞實行“政府兜底”普惠制養(yǎng)老體系
澳大利亞是世界上實行社會福利制度最早的國家之一，其社會保障制度可追溯至1910年。因為國家稅收充裕且人口不多，澳大利亞建立起“政府兜底”模式的普惠制養(yǎng)老體系、免費醫(yī)療保障和配套服務(wù)。
澳大利亞人退休后的生活費首先來自個人在工作期間存下的養(yǎng)老公積金。政府立法強(qiáng)制雇主為雇員額外拿出工資一定比例(不低于9.5%)的數(shù)額作為雇員養(yǎng)老公積金，雇員退休時能取出這筆錢。
澳大利亞公民還可根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況，自愿繳納更多養(yǎng)老金。退休前沒有存足養(yǎng)老金的老年人可以申請領(lǐng)取政府退休金，由政府兜底。
政府會根據(jù)個人財產(chǎn)狀況決定申請人是否有資格領(lǐng)取退休金和領(lǐng)取的額度。經(jīng)過審核的老年人可得到優(yōu)惠價格的藥品，如退休金領(lǐng)取者買藥品只需花原價的10%甚至更少。其他的優(yōu)惠還包括減收交通費、地方稅、電費等。
澳大利亞實行政府資金支持的全民健康保險制度，全民健康保險基金的20%取自政府的個人所得稅收入，其余80%來源于政府預(yù)算撥款。澳政府通過這一制度和各州的衛(wèi)生計劃保證澳大利亞公民享有公立醫(yī)院的免費服務(wù)。
此外，私立健康保險也是澳大利亞人常用的健康保險，它為富人提供了更多的醫(yī)療服務(wù)選擇。
在澳大利亞，對老年人的照顧除了來自家庭以外，還有院所照料和社區(qū)照料。
澳大利亞政府資助養(yǎng)老事業(yè)并非全部事情親力親為，而是資助非政府組織和志愿者協(xié)會組織，由這些組織安排照顧。
然而，近年來，澳大利亞政府兜底的養(yǎng)老體系面臨多重挑戰(zhàn)。首先是資金不足。隨著國際礦業(yè)市場長期低迷，嚴(yán)重依賴礦石出口的澳大利亞財稅收入增幅明顯回落。其次，政府兜底的框架下少數(shù)養(yǎng)老組織提供的服務(wù)難以令人滿意。另外，在政府全面醫(yī)療和養(yǎng)老保障下，少數(shù)人好逸惡勞，拒絕就業(yè)，專等政府救濟(jì)，依靠其他納稅人養(yǎng)活。這些挑戰(zhàn)是澳大利亞政府不得不小心應(yīng)對的棘手問題。
（原標(biāo)題：國務(wù)院確定加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老險 保險業(yè)為之振奮）
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