“目前，我們已初步建立了風(fēng)險(xiǎn)管理框架，但資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于初級(jí)階段?！蹦炒笮捅ｋU(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人表示。此外，一些中小型保險(xiǎn)公司由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理人才，客觀上導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)急劇上升。針對(duì)這一問(wèn)題，近期保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性自查工作的通知》(簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，從資產(chǎn)、準(zhǔn)備金、資本、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、信息披露五個(gè)方面展開(kāi)摸底調(diào)查。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在《中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》(簡(jiǎn)稱(chēng)“償二代”)的指引下，保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平整體雖有所提高，但仍面臨實(shí)施和落地的挑戰(zhàn)。未來(lái)應(yīng)借鑒其他金融行業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)“償二代”風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)與應(yīng)用。
風(fēng)險(xiǎn)管理框架已建立
目前，保險(xiǎn)償付能力體系的建設(shè)不斷推進(jìn)，既包括具體規(guī)則的調(diào)整和完善，也包括對(duì)底層數(shù)據(jù)進(jìn)行摸底。
近日，普華永道根據(jù)《通知》，對(duì)107家保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了評(píng)分，并形成《2017保險(xiǎn)公司償二代二支柱暨風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查報(bào)告》。
在上述107家公司中，九成公司初步建立了風(fēng)險(xiǎn)管理框架。33%反饋已建立完善的風(fēng)控體系，57%反饋已初步建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。相較之下，大型和中型保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)狀況好于其他規(guī)模保險(xiǎn)公司，壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)狀況稍好于產(chǎn)險(xiǎn)公司。諸多未單獨(dú)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的公司，近期也在積極推進(jìn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理職能與現(xiàn)有兼職部門(mén)進(jìn)行分離。
根據(jù)《報(bào)告》來(lái)看，目前107家險(xiǎn)企已全部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理職能，逾九成險(xiǎn)企設(shè)有高管人員分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其中70家險(xiǎn)企已設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部；剩余37家險(xiǎn)企的風(fēng)險(xiǎn)管理工作由其他部門(mén)諸如財(cái)會(huì)部、精算部或者內(nèi)控、法律等職能部門(mén)兼職負(fù)責(zé)。
“保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)‘償二代’風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)已從初次接觸到深入理解，部分保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的工作重點(diǎn)從制度合規(guī)性逐步發(fā)展為執(zhí)行有效性。”中國(guó)社科院金融所研究員郭金龍認(rèn)為，隨著保險(xiǎn)行業(yè)的高速發(fā)展，大型保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)越來(lái)越重視“償二代”風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，更多中小型保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的股東和高管也通過(guò)上一年體系建設(shè)，對(duì)“償二代”風(fēng)險(xiǎn)管理更為重視，并加強(qiáng)了資源投入。
落地仍面臨挑戰(zhàn)
在“償二代”指引下，保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平整體雖有所提高，但仍面臨實(shí)施和落地的挑戰(zhàn)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理在公司經(jīng)營(yíng)管理中的運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏等。
“目前，半數(shù)險(xiǎn)企缺乏資產(chǎn)負(fù)債匹配與協(xié)調(diào)機(jī)制。”郭金龍認(rèn)為，究其原因是資產(chǎn)部門(mén)和負(fù)債部門(mén)的相互配合出現(xiàn)問(wèn)題。同時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理仍然缺乏成熟的管理方法、模型、技術(shù)和工具，行業(yè)整體尚處于初級(jí)階段。
“即便如此，仍有很多社會(huì)資金愿意投入到保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)中。以2016年為例，保險(xiǎn)業(yè)新增加資本金700億-800億元?！惫瘕堉赋?，這其中也暗藏隱患，“比如，一些資本金將保險(xiǎn)市場(chǎng)作為短期盈利或融資的平臺(tái)，還有一些保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)資本金償付能力和資本金不足等問(wèn)題，并進(jìn)行虛假注資操作?！?/p>
業(yè)內(nèi)人士指出：“這也加劇了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上升的概率。對(duì)于中小壽險(xiǎn)公司而言，中短存續(xù)期產(chǎn)品的大幅減少以及監(jiān)管要求的出臺(tái)，再加上資本市場(chǎng)的波動(dòng)因素，客觀導(dǎo)致壽險(xiǎn)公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)急劇上升?！?/p>
同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才的缺乏也是制約保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)施“償二代”和建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的另一大因素。
相應(yīng)配套制度需細(xì)化
某中小型財(cái)險(xiǎn)公司副總裁、首席風(fēng)險(xiǎn)官指出：“已發(fā)布的‘償二代’屬于主干技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的配套制度還需要進(jìn)一步明確、細(xì)化?！?/p>
《報(bào)告》認(rèn)為，目前的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于寬泛，難以體現(xiàn)二道防線的實(shí)質(zhì)作用，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理部在推行“償二代”風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候，在治理層面、部門(mén)協(xié)助層面遇到較大阻力。
業(yè)內(nèi)人士建議，一是做好風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，使公司各層級(jí)、各部門(mén)參與并支持風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。二是加強(qiáng)“償二代”風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)與應(yīng)用，在既有風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮其管理規(guī)范作用。三是加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)、行業(yè)間的經(jīng)驗(yàn)交流，借鑒其他金融行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。四是重視風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源建設(shè)，注重培養(yǎng)既了解風(fēng)險(xiǎn)管理，又具備精算、財(cái)務(wù)、投資、法律、信息技術(shù)等多方面知識(shí)的綜合性風(fēng)險(xiǎn)管理人才。