國(guó)務(wù)院新通過(guò)文件：發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期投資者作用，為資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展提供資金支持。
保監(jiān)會(huì)副主席黃洪在23日舉辦的國(guó)新辦吹風(fēng)會(huì)上表示，開(kāi)展稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)時(shí)機(jī)和條件都基本成熟和具備。稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)制度推進(jìn)既積極又審慎，正在聯(lián)合財(cái)政部等相關(guān)部委加速制定方案，上報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)以后，希望能夠盡快實(shí)施。
21日，國(guó)務(wù)院原則通過(guò)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“意見(jiàn)”)，制定了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)到2020年的發(fā)展目標(biāo)。其中，《意見(jiàn)》指出，加強(qiáng)財(cái)稅和投資政策支持，落實(shí)好相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，加快推動(dòng)稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)。
《意見(jiàn)》還明確表示，在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金參與重大項(xiàng)目和民生工程建設(shè)；發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期投資者作用，為資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展提供資金支持；有序推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金參與全球市場(chǎng)，合理配置境外資產(chǎn)。
稅延養(yǎng)老險(xiǎn)方案加速制定中
所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，是指國(guó)家給予商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人所得稅延遲繳納優(yōu)惠政策的一種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
黃洪表示，我國(guó)2016年人均GDP已經(jīng)超過(guò)了8000美元，人民群眾有了一定購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力。從法律制度建設(shè)來(lái)看，這幾年，各方面的法律規(guī)章制度建設(shè)都在全面推進(jìn)，為推行這項(xiàng)政策提供了法制基礎(chǔ)。
“保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作?！秉S洪說(shuō)，在稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)制方面，已經(jīng)有了一個(gè)初步的框架。在稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的示范條款方面，有了一個(gè)初步的示范條款。在稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的信息技術(shù)保障方面，中國(guó)保信開(kāi)發(fā)了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的信息系統(tǒng)。一旦政策出臺(tái)，保險(xiǎn)業(yè)就可以比較有效地銜接這項(xiàng)政策的落地。
據(jù)了解，2009年國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，建設(shè)國(guó)際金融中心和國(guó)際航運(yùn)中心的意見(jiàn)》，首次提出要適時(shí)開(kāi)展稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品的試點(diǎn)，隨后多地紛紛提出希望試點(diǎn)開(kāi)展這一業(yè)務(wù)。不過(guò)，由于稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)涉及的方面較為復(fù)雜，相關(guān)政策一直沒(méi)有落地。
“稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)的試點(diǎn)在我國(guó)是一項(xiàng)全新的制度設(shè)計(jì)和安排，這項(xiàng)制度既要考慮稅收制度的公平性問(wèn)題，使盡可能多的人從這項(xiàng)政策中受益，又要考慮到實(shí)務(wù)操作的可行性和便捷性，實(shí)現(xiàn)與稅收征管系統(tǒng)的無(wú)縫銜接；既要充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家稅延養(yǎng)老的經(jīng)驗(yàn)，也要充分適應(yīng)中國(guó)國(guó)情?！秉S洪解釋道，正是基于這些考量，對(duì)稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)的政策研究和制度設(shè)計(jì)，采取了既積極又審慎的態(tài)度。
由于前期稅優(yōu)型商業(yè)健康險(xiǎn)試點(diǎn)政策已實(shí)施，為稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)下一步推進(jìn)提供了借鑒。黃洪表示，目前稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)監(jiān)管制度已有了初步框架，產(chǎn)品示范條款已初步成型，稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)的信息系統(tǒng)也開(kāi)發(fā)完成。
保險(xiǎn)資金運(yùn)用設(shè)定高標(biāo)準(zhǔn)
目前我國(guó)老齡化日益嚴(yán)峻，而政府部門(mén)因勢(shì)利導(dǎo)地推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)起緩解社會(huì)養(yǎng)老壓力的重任，這將加速催生養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)的大蛋糕。商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金如何實(shí)現(xiàn)保值增值成為行業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)之一。
21日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出，確保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全可靠運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)保值和合理回報(bào)。
黃洪表示，為確保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的營(yíng)運(yùn)安全，保監(jiān)會(huì)將強(qiáng)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)要求。
黃洪指出，商業(yè)養(yǎng)老金的管理不能簡(jiǎn)單地像一般商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣，負(fù)債準(zhǔn)備金的運(yùn)用不能簡(jiǎn)單地做投資，不能簡(jiǎn)單地要求高回報(bào)，如一些競(jìng)爭(zhēng)性的行業(yè)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金就不宜進(jìn)入，商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金應(yīng)該投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較低、回報(bào)比較穩(wěn)健的領(lǐng)域。
具體來(lái)看，保監(jiān)會(huì)將從五個(gè)方面加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投資運(yùn)作管理。
一是加強(qiáng)養(yǎng)老險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)章制度建設(shè)。除了堅(jiān)持一般商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金運(yùn)用的基本規(guī)則制度之外，監(jiān)管部門(mén)還將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程，逐步制定一套有別于一般商業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)用的規(guī)章制度。
二是加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債匹配的管理。按照商業(yè)養(yǎng)老保資金管理周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，來(lái)強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債的匹配管理，作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一項(xiàng)硬指標(biāo)。
三是健全定量評(píng)估、定性評(píng)估以及壓力測(cè)試等一些規(guī)則制度。特別是細(xì)化商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金重點(diǎn)投資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)規(guī)則。
四是對(duì)商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金的運(yùn)用建立投資分級(jí)管理和限額管理機(jī)制。
五是強(qiáng)化對(duì)商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制的建設(shè)。
黃洪表示，下一步要加強(qiáng)與相關(guān)部委的溝通聯(lián)系，研究制定商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的投資支持政策，完善風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、投資重大項(xiàng)目、支持民生工程建設(shè)提供綠色通道和優(yōu)先支持。
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