繼單獨(dú)成立專門監(jiān)管處“排雷”關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)后，昨日，保監(jiān)會(huì)又針對保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡稱《通知》)。從通知來看，保監(jiān)會(huì)將從關(guān)聯(lián)交易市場行為角度入手，采取穿透式監(jiān)管原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，并明確四大監(jiān)管措施，讓利益輸送、侵害保險(xiǎn)公司利益等行為無所遁形。
近年來，保險(xiǎn)投資主體日漸多元化、資金運(yùn)用渠道拓寬，保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易種類和規(guī)模迅速增長，但同時(shí)，關(guān)聯(lián)交易在比例控制、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管控甚至利益輸送等方面的風(fēng)險(xiǎn)也在積聚。為了對關(guān)聯(lián)交易常態(tài)化、制度化管理，保監(jiān)會(huì)從去年開始便接連出臺(tái)文件“打補(bǔ)丁”，昨日下發(fā)的《通知》進(jìn)一步了加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管原則，完善配套措施。
《通知》明確，對保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施穿透監(jiān)管原則，從嚴(yán)認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，追溯穿透至信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品的實(shí)際權(quán)益持有人，下溯穿透至底層基礎(chǔ)資產(chǎn)包含保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)，并且將保險(xiǎn)資金投資股權(quán)所形成的關(guān)聯(lián)方(已受所在金融行業(yè)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)除外)與保險(xiǎn)公司其他關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易也納入監(jiān)管。
同時(shí)，《通知》強(qiáng)化保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)籌管理。要求保險(xiǎn)公司設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，并且指定一名執(zhí)行董事?lián)呜?fù)責(zé)人，成員應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)負(fù)責(zé)人等管理層有關(guān)人員。
針對以統(tǒng)一交易協(xié)議方式簽訂的與同一關(guān)聯(lián)方發(fā)生的具有持續(xù)性、多發(fā)性特點(diǎn)的關(guān)聯(lián)交易，《通知》對協(xié)議內(nèi)容、形式、期限、審查方式等進(jìn)行了明確規(guī)定，要求統(tǒng)一交易協(xié)議中應(yīng)當(dāng)包含關(guān)聯(lián)交易控制條款，并符合穿透審查的要求。
《通知》還增加了有針對性的監(jiān)管措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制端前置，明確規(guī)定對違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)交易，保監(jiān)會(huì)可以采取公開質(zhì)詢、責(zé)令修改交易結(jié)構(gòu)、責(zé)令停止或撤銷關(guān)聯(lián)交易、責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易等監(jiān)管措施。
《通知》明確建立“責(zé)任到人”的審核和追責(zé)機(jī)制，要求保險(xiǎn)公司進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行層層審核，合規(guī)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)清晰留痕并存檔，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人進(jìn)行層層追責(zé)。