針對當前關聯(lián)交易管理中存在的關聯(lián)關系難以識別、交易結構復雜多變、關鍵環(huán)節(jié)審核責任不清晰等亂象問題,《通知》做出了進一步明確規(guī)定。一是強化保險公司關聯(lián)交易管理。加強關聯(lián)交易統(tǒng)籌管理,要求保險公司設立關聯(lián)交易控制委員會,并且指定一名執(zhí)行董事?lián)呜撠熑?,成員應當包括合規(guī)負責人等管理層有關人員。同時,針對以統(tǒng)一交易協(xié)議方式簽訂的與同一關聯(lián)方發(fā)生的具有持續(xù)性、多發(fā)性特點的關聯(lián)交易,《通知》對協(xié)議內容、形式、期限、審查方式等進行了明確規(guī)定,要求統(tǒng)一交易協(xié)議中應當包含關聯(lián)交易控制條款,并符合穿透審查的要求。二是明確穿透監(jiān)管原則。從嚴認定關聯(lián)方和關聯(lián)交易,采取“實質重于形式”的原則認定關聯(lián)方和關聯(lián)交易,追溯穿透至信托計劃等金融產(chǎn)品的實際權益持有人,下溯穿透至底層基礎資產(chǎn)包含保險公司和保險資產(chǎn)管理公司的關聯(lián)方資產(chǎn),并且將保險資金投資股權所形成的關聯(lián)方(已受所在金融行業(yè)監(jiān)管的機構除外)與保險公司其他關聯(lián)方之間發(fā)生的重大關聯(lián)交易也納入監(jiān)管。三是建立“責任到人”的審核和追責機制。要求保險公司進一步完善內控機制,對關聯(lián)交易進行層層審核。合規(guī)、業(yè)務、財務等關鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關聯(lián)交易控制委員會等會議決議應當清晰留痕并存檔,對關鍵環(huán)節(jié)負責人進行層層追責。四是增加有針對性的監(jiān)管措施?!锻ㄖ愤M一步完善事前、事中監(jiān)管措施,將風險控制端前置,明確規(guī)定對違規(guī)關聯(lián)交易或存在潛在風險的關聯(lián)交易,保監(jiān)會可以采取公開質詢、責令修改交易結構、責令停止或撤銷關聯(lián)交易、責令禁止與特定關聯(lián)方開展交易等監(jiān)管措施。同時,要求將責任落實到每一個關聯(lián)交易審查環(huán)節(jié)責任人,將關聯(lián)交易審查違規(guī)行為與其任職資格、履職評價相掛鉤,讓職業(yè)經(jīng)理人真正的發(fā)揮職業(yè)精神與專業(yè)作用。此外,《通知》還對關聯(lián)交易日常報告進行了相應的規(guī)范。
下一步,保監(jiān)會將繼續(xù)完善關聯(lián)交易監(jiān)管體系,進一步加大關聯(lián)交易監(jiān)管力度,維護保險行業(yè)資產(chǎn)安全。