為規(guī)范證券投資基金及時、準確地進行份額凈值計量，更好地保護基金份額持有人的合法權益，證監(jiān)會9月5日發(fā)布《中國證監(jiān)會關于證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），就基金估值業(yè)務和份額凈值計價有關事項進行規(guī)范，并自公布之日起施行。
《指導意見》共包括估值業(yè)務基本要求、估值的基本原則、估值工作機制、計價錯誤的處理及責任承擔、附則等五部分。
在估值的基本原則中，證監(jiān)會要求基金管理人在確定相關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時，應根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術，具體包括三大原則：
對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資標的，在估值日有報價的，除會計準則規(guī)定的例外情況外，應該將該報價不加調整地應用于該資產(chǎn)或負債的公允價值計量；對于不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定公允價值；如經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行調整并確定公允價值。
《指導意見》要求，為提高估值的合理性和可靠性，中國基金業(yè)協(xié)會可建立基金估值工作機制，在充分征求行業(yè)意見，履行報備程序后，可對沒有活躍市場或在活躍市場不存在相同特征的資產(chǎn)或負債報價的投資品種提出估值指引?；鸸芾砣撕屯泄苋嗽谶M行基金估值、計算基金資產(chǎn)凈值及相關復核工作時，可參考行業(yè)協(xié)會的估值指引，但不能免除相關責任。如果基金管理人選擇服務機構進行估值，也不能免除管理人相關責任。
《指導意見》發(fā)布后，證監(jiān)會原發(fā)布的《關于證券投資基金執(zhí)行〈企業(yè)會計準則〉估值業(yè)務及份額凈值計價有關事項的通知》和《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》同時廢止。