根據(jù)去年11月24日股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公布的《全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司分層方案(征求意見稿)》,創(chuàng)新層將采取差異化制度安排,其中就包括更嚴(yán)格的監(jiān)管:
一是從信息披露的時(shí)效性和強(qiáng)度上適度提高要求,要求該層公司披露業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告,并提高定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告披露及時(shí)性的要求,鼓勵(lì)披露季度報(bào)告,加強(qiáng)對(duì)公司承諾事項(xiàng)的管理。
二是要求進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)和建立相關(guān)制度,要求設(shè)置專職董秘,強(qiáng)化對(duì)公司董監(jiān)高敏感期股票買賣、短線交易的管理。
三是實(shí)施嚴(yán)格的違規(guī)記分制度和公開披露制度,并與責(zé)任人員強(qiáng)制培訓(xùn)制度相銜接,研究引入自愿限售制度。
同時(shí),分層方案推出的同時(shí),股轉(zhuǎn)系統(tǒng)副總經(jīng)理隋強(qiáng)還宣布,新三板將實(shí)行“信息披露負(fù)責(zé)人考試”,董秘須持證上崗。
過去的一周(4月12-18日)里,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)共計(jì)發(fā)布了171份掛牌公司的更正公告。府爺閱讀整理后發(fā)現(xiàn),絕大多數(shù)需要更正的錯(cuò)誤仍是由于疏忽造成的。此外,則是董秘們對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)則不熟或者理解不深,導(dǎo)致出現(xiàn)了一些差錯(cuò)。
根據(jù)董秘們的犯錯(cuò)等級(jí),府爺將其劃分為低階(一年級(jí))、中階(三年級(jí))以及高階(六年級(jí)),在本文的最后,府爺依舊為各位留了一道“題目”,歡迎各位在評(píng)論中告訴我們答案~
低階:名稱、日期、數(shù)目等錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)
在低階錯(cuò)誤階段,董秘們出的錯(cuò)五花八門,比如會(huì)計(jì)師事務(wù)所名字寫錯(cuò)、工作不及時(shí)導(dǎo)致相關(guān)事項(xiàng)延期、日期寫錯(cuò)、股份算錯(cuò)填錯(cuò)、應(yīng)付款寫成應(yīng)收款、公司注冊(cè)資本寫錯(cuò)等。
這類錯(cuò)誤的更正公告有100份以上!實(shí)際上,這類錯(cuò)誤只要董秘們更加細(xì)心,就可以避免的。值得欣慰的是,沒有董秘把自家董事長(zhǎng)的名字寫錯(cuò)了。
然而,五洲無線在股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)公告中把公司的繳款賬戶打錯(cuò)了......小心股東們報(bào)警抓你喲。
值得一提的是,欣宇科技的2015年年度報(bào)告中出現(xiàn)了13處粗心大意造成的錯(cuò)誤,比如漏寫“公司”的司字、誤發(fā)重復(fù)內(nèi)容。這位董秘小朋友下次請(qǐng)更細(xì)心一些。
中階:業(yè)務(wù)不熟信批失誤
補(bǔ)充:西藏能源2015年年度報(bào)告新增的三項(xiàng)關(guān)聯(lián)方占用資金情況的情況及說明。
名師點(diǎn)評(píng):
根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書內(nèi)容與格式指引(試行)》,在第四節(jié)“公司財(cái)務(wù)”中,“申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率”,按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。值得注意的是,并不是說關(guān)聯(lián)方交易了清后就無需披露,已經(jīng)完成的關(guān)聯(lián)方交易仍需要在公開轉(zhuǎn)讓說明書中列表披露。關(guān)聯(lián)方資金占用或轉(zhuǎn)移的情況同樣如此。
知識(shí)點(diǎn)——關(guān)聯(lián)交易的披露
根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》主要有以下兩點(diǎn):
1.對(duì)今年的日常性關(guān)聯(lián)交易,在上年年報(bào)發(fā)布之前,進(jìn)行合理預(yù)計(jì)并提交股東大會(huì)審議披露。在今年的半年報(bào)和年報(bào)中,需要對(duì)此預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易分類列表披露。
2.在實(shí)際中超過預(yù)計(jì)金額范圍的關(guān)聯(lián)交易,依據(jù)公司章程提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議并披露。
高階:業(yè)務(wù)流程理解有誤
下面府爺為大家布置一道作業(yè),請(qǐng)大家寫出正確答案。
基本信息:成都諦聽科技股份有限公司面向兩家機(jī)構(gòu)定向發(fā)售股票,于2016年4月11日發(fā)布了股票發(fā)行方案,并在當(dāng)天召開了董事會(huì)議,對(duì)包括該股票方案在內(nèi)的一系列議案進(jìn)行審議并通過。