全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“全國股轉(zhuǎn)公司”)高度重視對(duì)掛牌公司信息披露的自律監(jiān)管工作，堅(jiān)持以信息披露為核心，引導(dǎo)市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)的監(jiān)管理念，督促掛牌公司完善公司治理，督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)。
2014年至2016年期間，時(shí)空客集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“時(shí)空客”)存在資金占用、信息披露違規(guī)、提前使用募集資金等行為；2015年至2017年期間，白兔湖動(dòng)力股份有限公司(簡(jiǎn)稱“白兔湖”)在五次股票發(fā)行中累計(jì)存在六次提前使用募集資金行為；2016年，福建哥侖步戶外用品股份有限公司(簡(jiǎn)稱“ST哥侖步”)存在信息披露違規(guī)行為。為嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律，督促掛牌公司履行信息披露義務(wù)和完善公司治理，全國股轉(zhuǎn)公司經(jīng)紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過，根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)相關(guān)主體給予紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數(shù)據(jù)庫，相關(guān)決定書同時(shí)全文掛網(wǎng)。
一、時(shí)空客
針對(duì)時(shí)空客資金占用、信息披露違規(guī)、提前使用募集資金等行為，給予時(shí)空客公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，給予時(shí)空客時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理王恩權(quán)認(rèn)定其五年內(nèi)不適合擔(dān)任掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的紀(jì)律處分。
對(duì)時(shí)空客時(shí)任董事兼副總經(jīng)理臧宇、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)賀云霞采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對(duì)時(shí)空客時(shí)任董秘張海紅、徐俊峰采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施；對(duì)主辦券商?hào)|興證券采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對(duì)時(shí)空客2015年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
(一)時(shí)空客等相關(guān)主體存在以下違規(guī)行為：
1、時(shí)空客關(guān)聯(lián)交易未履行董事會(huì)、股東大會(huì)審議程序，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱“《信息披露細(xì)則》”)第三十四條、三十五條的規(guī)定。
2、時(shí)空客對(duì)實(shí)際控制人資金占用及關(guān)聯(lián)交易情況的信息披露不真實(shí)、不及時(shí)，違反了《信息披露細(xì)則》第三十四條、第三十五條、第四十六條，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引(試行)》第二十三條、第二十四條，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司半年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引(試行)》第二十四條、第二十五條的規(guī)定。
3、時(shí)空客未采取有效措施防范實(shí)際控制人資金占用的行為，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)——章程必備條款》第五條、以及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”)第4.1.1條、第4.1.2條的規(guī)定。
對(duì)于以上違規(guī)行為，時(shí)空客時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理王恩權(quán)、時(shí)任董事兼副總經(jīng)理臧宇、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)賀云霞均負(fù)有責(zé)任。
4、時(shí)空客提前使用募集資金違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指南》(以下簡(jiǎn)稱“《股票發(fā)行業(yè)務(wù)指南》”)第一條第(四)項(xiàng)的規(guī)定。
5、時(shí)空客未按規(guī)定披露暫停轉(zhuǎn)讓進(jìn)展公告違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南(試行)》
第一條第(一)款第3項(xiàng)和第三條第(一)款第4項(xiàng)的規(guī)定。時(shí)空客時(shí)任董事會(huì)秘書張海紅、徐俊峰均負(fù)有責(zé)任。
(二)主辦券商?hào)|興證券在持續(xù)督導(dǎo)過程中未對(duì)時(shí)空客是否有效執(zhí)行公司治理和內(nèi)控制度進(jìn)行進(jìn)一步的核實(shí)和檢查；在對(duì)時(shí)空客資金占用現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)未按要求編制檢查工作方案和檢查工作報(bào)告；時(shí)空客在出現(xiàn)不能規(guī)范履行信息披露義務(wù)的情況時(shí)，未對(duì)其啟動(dòng)相應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查；未能督導(dǎo)時(shí)空客規(guī)范履行信息披露義務(wù)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.5條、第5.7條，《信息披露細(xì)則》第十條，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第六條、第八條、第九條、第十五條、第十六條、第十八條，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細(xì)則(試行)》第二十九條的規(guī)定。
(三)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)在時(shí)空客2015年年報(bào)審計(jì)過程中，對(duì)公司的資金占用情況及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力作出進(jìn)一步的專業(yè)判斷時(shí)，沒有追加實(shí)施必要的審計(jì)程序，仍出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，也未能通過事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量復(fù)核體系進(jìn)行必要的糾正，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.7條的規(guī)定。
二、白兔湖
針對(duì)白兔湖股票發(fā)行提前使用募集資金行為，給予白兔湖及其董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理汪舵海通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，對(duì)白兔湖時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉昌近、現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)吳德芳采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
(一)白兔湖存在以下違規(guī)行為：
1、白兔湖在五次股票發(fā)行中累計(jì)存在六次取得股票發(fā)行股份登記函之前使用募集資金的行為，違反了《股票發(fā)行業(yè)務(wù)指南》中關(guān)于取得股份登記函之前不得使用募集資金的規(guī)定。
2、股票發(fā)行方案未及時(shí)披露，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則(試行)》第二十七條的規(guī)定。
3、臨時(shí)股東大會(huì)通知未及時(shí)披露，違反了《公司法》第一百零二條、《信息披露細(xì)則》第二十八條的規(guī)定。
4、白兔湖財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制基本失效，公司治理規(guī)范性嚴(yán)重存疑，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條的規(guī)定。
(二)白兔湖董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理汪舵海對(duì)白兔湖多次提前使用募集資金負(fù)有重要責(zé)任。
(三)白兔湖時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉昌近、現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)吳德芳對(duì)白兔湖多次提前使用募集資金負(fù)有責(zé)任。
三、ST哥侖步
針對(duì)ST哥侖步信息披露違規(guī)行為，給予ST哥侖步、時(shí)任董事會(huì)秘書、董事李維軍公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，對(duì)時(shí)任董事李賢祥、瞿浩、張琪采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
(一)ST哥侖步未及時(shí)就董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理魏慶華無法履職事宜履行信息披露義務(wù)的行為，違反了《信息披露細(xì)則》第四十六條第(五)項(xiàng)的規(guī)定。
(二)ST哥侖步時(shí)任董事會(huì)秘書、董事李維軍對(duì)ST哥侖步信息披露違規(guī)負(fù)有重要責(zé)任。
(三)ST哥侖步時(shí)任董事李賢祥、瞿浩、張琪對(duì)ST哥侖步信息披露違規(guī)負(fù)有責(zé)任。
希望各市場(chǎng)主體從中吸取教訓(xùn)，掛牌公司應(yīng)引以為戒，誠實(shí)守信，規(guī)范運(yùn)作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地履行信息披露義務(wù)，完善公司治理，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)勤勉盡責(zé)、遵守行業(yè)規(guī)范。
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司
2017年6月29日