“新三板監(jiān)管層開出的罰單，似乎有越來越密集的趨勢?！比涨?，一家投資咨詢公司的負責人王路對經(jīng)濟導報記者感慨道，新三板監(jiān)管“嚴上加嚴”或?qū)⑹墙窈蟮闹餍伞?/span>
如其所言，經(jīng)濟導報記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，從6月19日至本月18日的一個月時間內(nèi)，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)共發(fā)出62份監(jiān)管公告，涉及46家新三板公司、16家中介機構(gòu)。青島思普潤(832342)、威海聯(lián)橋新材(830883)以及青島天時油氣(837290)等3家魯企現(xiàn)身其中，均被采取相應的自律監(jiān)管措施。
“新三板主辦券商對企業(yè)的督導要終身負責。一旦公司掛牌，雙方利益就開始綁定。券商如果不幫助企業(yè)做好信息披露，自己也會受到自律監(jiān)管。”王路坦言。
募集資金使用及信披違規(guī)
據(jù)悉，經(jīng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)查明，思普潤存在如下違規(guī)行為：2015年8月12日，思普潤董事會審議啟動股票發(fā)行，募集資金850萬元，思普潤于當年10月29日取得股份登記函。但經(jīng)核查，思普潤存在取得股份登記函前使用募集資金的行為。
無獨有偶，聯(lián)橋新材的遭罰原因與其類似。2015年1月9日，聯(lián)橋新材董事會審議啟動股票發(fā)行，募集資金1350萬元，聯(lián)橋新材于同年3月13日取得股份登記函。經(jīng)核查，聯(lián)橋新材也存在取得股份登記函前使用募集資金的行為。
對此，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對思普潤和聯(lián)橋新材采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施，并要求提交的書面承諾包括對違規(guī)事實和性質(zhì)的深刻認識、對相關(guān)規(guī)則的正確理解、整改舉措和行為保證等。
天時油氣的被罰則緣于其信息披露的違規(guī)。據(jù)悉，天時油氣在掛牌時，為關(guān)聯(lián)方青島天時海洋石油裝備有限公司的銀行貸款在7500萬元的最高額內(nèi)提供擔保，擔保期限為自2015年8月21日至2016年8月20日，相關(guān)情況已在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中披露。前述擔保到期后，天時油氣同意繼續(xù)為之與工商銀行青島城陽支行最高額不超過7500萬元人民幣(含等值外幣)的信貸業(yè)務提供連帶責任保證，擔保期限為2016年12月1日至2018年6月1日。今年1月17日，天時油氣簽署最高額擔保合同，但在該擔保行為發(fā)生之日起的2個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，公司未進行信息披露，也未履行公司章程約定的審議程序。
事實上，在其余40余家被采取自律監(jiān)管措施的企業(yè)中，絕大部分也是涉及到信息披露問題，且問題主要集中在資金占用、關(guān)聯(lián)方事宜、信息披露不準確等方面。
“不難發(fā)現(xiàn)，資金占用的信息披露問題，一直是股轉(zhuǎn)系統(tǒng)監(jiān)管的重點?！变J財經(jīng)分析師劉江遠對經(jīng)濟導報記者表示，從上半年來看，股票發(fā)行違規(guī)也是監(jiān)管層重點關(guān)注的問題之一。多家掛牌公司因提前使用募集資金而被采取自律監(jiān)管措施，海賽電裝(830914)、地浦科技(831737)等還存在因提前使用募集資金形成關(guān)聯(lián)方控股股東資金占用，被監(jiān)管層出具了警示函。
中介機構(gòu)難辭其咎
經(jīng)濟導報記者注意到，就在上月底，新三板曾掀起一場監(jiān)管“風暴”，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)史無前例地處罰了480家新三板掛牌公司。這些企業(yè)遭受處罰的原因是：未在2016年會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制并披露年度報告，違反了相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
“這次處罰的力度足以震動市場，盡管目前新三板市場掛牌企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過1萬家，但一次性處罰這么多家企業(yè)的情況仍非常罕見。”王路說道，毫無疑問，新三板“嚴監(jiān)管”的態(tài)勢將日趨深化。
王路表示，雖然券商對主板、創(chuàng)業(yè)板、中小板的企業(yè)也有持續(xù)督導的責任，但期限一般不會超過企業(yè)上市后3個完整的會計年度，但新三板主辦券商卻對企業(yè)負有“終身督導”責任。在這種情況下，不少券商往往需要同時督導數(shù)目繁多的企業(yè)，有時難免顧此失彼。一個事實是，持續(xù)督導企業(yè)數(shù)量排名前十的券商，大都在上半年收到過股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的監(jiān)管公告。
券商如此，律師事務所、會計師事務所等中介機構(gòu)也難以置身事外。經(jīng)濟導報記者盤點發(fā)現(xiàn)，近一個月以來，分別有上海創(chuàng)遠律師事務所、北京德恒律師事務所以及興華會計師事務所、致同會計師事務所被采取自律監(jiān)管措施或紀律處分。其中，致同會計師事務所還連續(xù)兩次被罰———該所6月29日因時空客(831335)信披問題被自律監(jiān)管，6月30日因中紅醫(yī)療(833133)關(guān)聯(lián)方披露問題又被出具監(jiān)管函。
“相比于自律監(jiān)管措施，紀律處分更嚴重些?！眲⒔h表示，對于監(jiān)管對象嚴重違反業(yè)務規(guī)則及其他相關(guān)業(yè)務規(guī)定的，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)將視情節(jié)輕重給予通報批評、公開譴責等紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。
比如，在6月28日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布公告稱，給予北京興華會計師事務所通報批評的紀律處分。原因是該所為譽德股份(833033)申請掛牌提供審計服務時，未勤勉盡責，以分所名義出具審計報告。顯然，未勤勉盡責甚至失職的中介機構(gòu)，亦難逃監(jiān)管層的處罰。
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