7月25日，九鼎集團近日收到新三板系統(tǒng)的年報問詢函。針對公司日前披露的2016年年報，股轉(zhuǎn)認為九鼎集團經(jīng)營業(yè)務(wù)較復(fù)雜，問詢函特別要求其陳述與金融工具相關(guān)的風險。據(jù)統(tǒng)計，九鼎集團此次問詢函涉及問題共計12項。
據(jù)披露，九鼎集團是一家綜合性投資集團，業(yè)務(wù)模式式包括控股經(jīng)營型投資和參股財務(wù)型投資兩類?？毓山?jīng)營型投資方面，公司下屬控股企業(yè)的業(yè)務(wù)主要涉及金融和實業(yè)兩大類，其中金融主要有保險、證券、私募、公募、支付等，實業(yè)主要有房地產(chǎn)、信息技術(shù)服務(wù)、通信設(shè)備制造、不良資產(chǎn)經(jīng)營等；參股財務(wù)型投資方面，主要投資于行業(yè)分布較為廣泛的各類實業(yè)企業(yè)的少數(shù)股權(quán)。
股轉(zhuǎn)據(jù)此認為九鼎集團經(jīng)營業(yè)務(wù)復(fù)雜，要求其說明與金融工具相關(guān)的風險。目前，九鼎集團經(jīng)營多項金融業(yè)務(wù)，且持有和管理的金融工具均非常重大，股轉(zhuǎn)要求其說明金融工具產(chǎn)生的信用風險、流動性風險、市場風險等各類風險，包括風險敞口及其形成原因、風險管理目標、政策和程序、計量風險的方法，以及上述信息在本期發(fā)生的變化；期末風險敞口的量化信息，以及有助于投資者評估風險敞口的其他數(shù)據(jù)。
股轉(zhuǎn)要求九鼎集團補充披露分部報告，以及分部的確定依據(jù)、分部會計政策、報告分部的財務(wù)信息(包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本等)，分部財務(wù)信息合計金額與對應(yīng)合并財務(wù)報表項目的調(diào)節(jié)過程。
此外，針對九鼎集團披露的對不同項目公允價值估值方式，股轉(zhuǎn)要求其說明估值方法中所選取的各項參數(shù)的依據(jù)以及估值方法的合理性。
股轉(zhuǎn)還要求九鼎集團參照房地產(chǎn)公司的披露要求，說明房地產(chǎn)項目開發(fā)成本及開發(fā)產(chǎn)品的明細。
資料顯示，九鼎集團存貨期末余額包含已完工開發(fā)產(chǎn)品825,349,877.37元、在建開發(fā)產(chǎn)品860,541,705.58元，占存貨期末余額的93.05%。
商譽減值也被重點問詢。截至期末，九鼎集團商譽余額為6,169,591,469.36元，股轉(zhuǎn)要求其披露商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法。
九鼎集團此次問詢函涉及問題共計12項，除上述內(nèi)容外，還需要對職工薪酬、營業(yè)外收入-政府補助與現(xiàn)金流量、其他應(yīng)收款等進行補充說明。
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