在這個(gè)新金融時(shí)代，貸款買房、分期購車，以及工程機(jī)械融資租賃已然成為常態(tài)。然而什么是工程機(jī)械融資租賃？進(jìn)行工程機(jī)械融資租賃有哪些需要注意的呢？下面就由財(cái)經(jīng)365小編為大家介紹一下。
1.工程機(jī)械融資租賃概述
（1）什么是工程機(jī)械
a.工程機(jī)械的定義
工程機(jī)械是指為交通、建筑、礦山、水利、?？崭劭诘冉ㄔO(shè)工程服務(wù)的，用以完成土方工程、石方工程、混凝土工程、道路鋪設(shè)工程、起重裝卸、搬運(yùn)等機(jī)械化作業(yè)的各種施工機(jī)械的總稱。[8]目前，我國將工程機(jī)械分為18個(gè)大類，有數(shù)百種不同的產(chǎn)品，在此就不再一一列舉。[9]
b.工程機(jī)械的特點(diǎn)
工程機(jī)械是基礎(chǔ)建設(shè)、城市化建設(shè)、礦產(chǎn)資源開發(fā)等不可或缺的機(jī)械化設(shè)備，是機(jī)械化施工的標(biāo)志。工程機(jī)械的價(jià)值按照產(chǎn)品功能、型號大小的不同有較大區(qū)別，便宜的工程機(jī)械一二十萬元，某些大型工程機(jī)械可以達(dá)到上百萬元。但是，工程機(jī)械作業(yè)環(huán)境較為惡劣、作業(yè)時(shí)間長，作業(yè)時(shí)工程機(jī)械磨損較大、工程機(jī)械貶值較快。與此同時(shí)，工程機(jī)械帶來的產(chǎn)品附加值較大、租金收益較高，能夠在短時(shí)間內(nèi)收回購置成本。由此，以工程機(jī)械為租賃物的融資租賃是一種高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的商品交易活動。
(2)工程機(jī)械融資租賃合同的各方當(dāng)事人
以工程機(jī)械為租賃物的融資租賃交易其當(dāng)事人當(dāng)然包括融資租賃的三方當(dāng)事人，即出賣人、出租人、承租人。
a.出賣人
在工程機(jī)械融資租賃合同關(guān)系中，出賣人是以出售工程機(jī)械為主的專業(yè)工程機(jī)械銷售公司。這些銷售公司根據(jù)其產(chǎn)品特點(diǎn)及所占市場份額，公司規(guī)模可大可小，并不一致。
b.出租人
在工程機(jī)械融資租賃合同關(guān)系中，出租人是經(jīng)過工商行政部門批準(zhǔn)的能夠從事融資租賃業(yè)務(wù)的融資公司。這些融資公司的設(shè)立條件較一般的公司具有更高的標(biāo)準(zhǔn)，除了應(yīng)具備普通公司的設(shè)立條件外，融資公司還應(yīng)當(dāng)取得金融許可機(jī)構(gòu)頒發(fā)的從事金融行業(yè)的許可證書。由于融資公司的設(shè)立條件較為嚴(yán)格，就存在一家融資公司向多家不同的銷售公司提供融資租賃業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀。
c.承租人
在工程機(jī)械融資租賃合同關(guān)系中，承租人大多是從事建筑施工、礦產(chǎn)資源開采中土石方工程的自然人或公司。我國的建筑工程一般實(shí)行拍賣承包制，在法律許可的情況下可以分包，最終某些具體的施工項(xiàng)目由一些自然人來承建。此時(shí)，工程機(jī)械融資租賃的承租人成為這些施工項(xiàng)目的一個(gè)組成部分。承租人使用租賃物的收益可以是按日結(jié)算、按月結(jié)算或者按照工程進(jìn)度結(jié)算，承租人往往會選擇與向出租人支付租金周期相當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，從而保障融資租賃合同的正常履行。
2.工程機(jī)械融資租賃的定義和形式
工程機(jī)械融資租賃是指以工程機(jī)械為租賃物的融資租賃交易，是由兩個(gè)合同（工程機(jī)械買賣合同、工程機(jī)械租賃合同）和三方當(dāng)事人（出賣人、出租人、承租人）構(gòu)成的。根據(jù)融資租賃的類型劃分，工程機(jī)械融資租賃可以分為工程機(jī)械融資直接租賃、工程機(jī)械融資回租賃、工程機(jī)械融資轉(zhuǎn)租賃等形式。一般所稱工程機(jī)械融資租賃即工程機(jī)械融資直接租賃，即出租人根據(jù)承租人對出賣人及工程機(jī)械的選擇，向出賣人購買工程機(jī)械、提供給承租人使用，承租人向出租人支付租金的融資交易形式。
3.工程機(jī)械融資租賃與其他工程機(jī)械融資方式的比較
工程機(jī)械廣泛應(yīng)用于國防建設(shè)工程、交通運(yùn)輸建設(shè)，能源工業(yè)建設(shè)和生產(chǎn)、礦山等原材料工業(yè)建設(shè)和生產(chǎn)、農(nóng)林水利建設(shè)、工業(yè)與民用建筑、城市建設(shè)、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域。這些領(lǐng)域的工程進(jìn)度快、涉及地域較廣，若是由承租人自行出資購買工程機(jī)械無疑會加重承租人流動資金的壓力，也不利于承租人抓住承建工程項(xiàng)目的機(jī)會。此時(shí)通過其他渠道進(jìn)行融資變?yōu)楸厝弧?/p>
⑴通常的工程機(jī)械融資渠道
通常的融資方式包括民間融資即民間借貸和銀行貸款。民間借貸往往面臨著還款期限短、借貸利息較高等問題。而銀行貸款對貸款人的信用程度要求較高、審批程序較為嚴(yán)格、貸款手續(xù)還比較繁瑣，并且同樣面臨貸款利息較高的問題；同時(shí)，銀行還會要求提供購買的工程機(jī)械作為貸款的抵押物，使得買受人無法隨性的處置工程機(jī)械，從而導(dǎo)致資金的流轉(zhuǎn)受到很大的限制。
⑵工程機(jī)械融資租賃的融資優(yōu)勢
工程機(jī)械融資租賃是工程機(jī)械銷售市場普遍接受的一種融資方式，它可以彌補(bǔ)上述通常融資渠道的不足之處。工程機(jī)械融資租賃，對承租人來說既達(dá)到了融資、也達(dá)到了融物的目的，從而克服了資金短缺無法購買工程機(jī)械的困難；對于出賣人來說，不僅可以獲得銷售工程機(jī)械的全部貨款，還可以提高其銷售能力，避免陷入流動資金短缺和市場占有率較低的困境；對于出租人來說，不僅收回了購買工程機(jī)械的購置成本，也回收了出租工程機(jī)械所帶來的合理利潤；對于整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)來說，豐富了資源的優(yōu)化配置和投資渠道，有利于市場經(jīng)濟(jì)良性持續(xù)的發(fā)展。
4.工程機(jī)械融資租賃與船舶、航空器融資租賃的比較
工程機(jī)械、船舶、航空器三種融資租賃是由于租賃物種類的不同而做的劃分。三種不同租賃物的融資租賃都符合融資租賃交易的特性，租賃類型也基本相同。但值得注意的是，船舶、航空器屬于通常意義上的特種租賃物，以船舶、航空器為租賃物的融資租賃交易，不僅要受到《合同法》、《物權(quán)法》的調(diào)整，就船舶而言還要收到《海商法》及《船舶登記條例》的調(diào)整，就航空器而言還要受到《航空法》、《民用航空器權(quán)利登記條例》、《民用航空器國籍登記條例》的調(diào)整。但我國對工程機(jī)械并沒有專門的法律、法規(guī)進(jìn)行調(diào)整，特別是所有權(quán)登記方面的內(nèi)容，針對工程機(jī)械的所有權(quán)登記制度我國法律目前并沒有明確的規(guī)定。
二、我國工程機(jī)械融資租賃的現(xiàn)狀
（一）工程機(jī)械融資租賃合同中出租人與承租人的風(fēng)險(xiǎn)
1.出租人的風(fēng)險(xiǎn)
出租人的風(fēng)險(xiǎn)主要是指在融資租賃交易過程中，由于出租人主觀上存在的過失以及市場經(jīng)濟(jì)自身的特點(diǎn)等因素，導(dǎo)致出租人難以維護(hù)自身權(quán)利的情況，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（1）出租人對融資租賃業(yè)務(wù)不熟悉，合同條款極不規(guī)范，出租人與承租人的權(quán)利義務(wù)約定不明，或者出租人濫用所有權(quán)，致使在后期訴訟過程中可能導(dǎo)致整個(gè)融資租賃合同無效，一方面租賃物購置成本、租賃物無法收回，另一方面由此帶來的損失也由出租人自行承擔(dān)。出租人損失嚴(yán)重。
（2）出賣人即銷售商為了搶占有限的市場，向融資公司強(qiáng)制分配銷售任務(wù)，利用雙方買賣關(guān)系中的密切利益來牽制融資公司。融資公司為了保障自身利益、完成業(yè)績，不斷降低融資租賃交易的門檻，如降低首付租金比例、降低租賃保證金比例、降低手續(xù)費(fèi)比例，甚至某些融資公司在承租人沒有付清租賃物起租費(fèi)用的情況下就交付了租賃物，導(dǎo)致承租人攜租賃物潛逃，致使租賃物無法追回、租金無法收取。融資公司之間的惡性競爭，導(dǎo)致工程機(jī)械融資租賃市場供大于求、亂象百出，整個(gè)市場處于無序的狀態(tài)。
（3）租金難以收取。這主要有兩方面的原因：一方面，商業(yè)信譽(yù)缺失。承租人故意不按時(shí)支付租金，造成出租人流動資金緊缺。另一方面，租金支付方式的限制。通常情況下，出租人和承租人會在合同中約定租金通過承租人提供的銀行賬戶每月通過銀行賬戶扣劃。但由于工程機(jī)械作業(yè)地點(diǎn)、環(huán)境的特殊性，一般來講租賃物隨著建筑工程項(xiàng)目走，并不是每個(gè)作業(yè)地點(diǎn)都覆蓋有銀行網(wǎng)點(diǎn)，客觀上導(dǎo)致承租人無法按時(shí)支付租金。這里值得一提的是，承租人還會以租賃物的質(zhì)量瑕疵為抗辯而拒向融資公司支付租金，雖然在融資租賃合同中出租人不承擔(dān)租賃物的瑕疵擔(dān)保責(zé)任，但由于承租人對法律規(guī)定認(rèn)識的缺失，也是導(dǎo)致租金難以收取的原因之一。
（4）對租賃物的所有權(quán)可能隨時(shí)滅失的風(fēng)險(xiǎn)。由于租賃物在合同履行期間是由承租人實(shí)際占有、使用，出租人出于現(xiàn)代科技的局限性，無法在承租人欠付租金的前提下實(shí)現(xiàn)對租賃物的遠(yuǎn)程停機(jī)操作，從而預(yù)防出租人損失的擴(kuò)大。加之，我國《合同法》以及《物權(quán)法》并未對租賃物的登記制度進(jìn)行規(guī)定，善意第三人在支付對價(jià)并取得租賃物的情況下能夠取得租賃物的所有權(quán)。出租人無法有效的防止承租人對租賃物進(jìn)行擅自處分，如前文所述還包括承租人將租賃物轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓、許可他人使用、設(shè)立擔(dān)保物權(quán)等侵害出租人權(quán)益的行為。即使承租人沒有擅自處分租賃物，出租人也難以得知租賃物的確切下落或者工程機(jī)械自身的狀況，在承租人違約達(dá)到合同約定解除條件時(shí)，若出租人要求承租人返還租賃物，承租人拒不返還、也不提供租賃物的下落，此時(shí)出租人的此項(xiàng)權(quán)利是難以保障的。
2.承租人的風(fēng)險(xiǎn)
承租人的風(fēng)險(xiǎn)是指在工程機(jī)械融資租賃合同關(guān)系中由于出租人的原因、承租人自身的過失或者市場經(jīng)濟(jì)自身的特點(diǎn)等客觀因素，導(dǎo)致承租人難以維護(hù)自身權(quán)利的情況，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（1）承租人管理缺失。承租人管理缺失是指基于承租人本身受教育程度和分析市場經(jīng)驗(yàn)的限制，在競爭中處于劣勢，可能會給出租人或其自身帶來損失的不確定性。[10]一般來講，作為自然人的承租人受教育程度偏低、文化程度不高，但他們所承租使用的工程機(jī)械確由復(fù)雜的機(jī)械、電子、液壓系統(tǒng)組成。這類工程機(jī)械如果操作不當(dāng)，不僅會發(fā)生安全事故還可能會造成人員傷亡。其二，承租人缺乏對整個(gè)工程機(jī)械租賃市場的分析研究，可能會存在承租工程機(jī)械后沒有項(xiàng)目可干或者機(jī)械無法轉(zhuǎn)租的情況，從而導(dǎo)致承租人無法創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益、按時(shí)支付租金。
（2）租金交納過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。如前文所述，對于出租人與承租人約定租金通過銀行每月進(jìn)行扣劃，但由于此種支付方式的限制，承租人有時(shí)可能無法按時(shí)支付租金。在此種情況下，租金一般通過第三方代為轉(zhuǎn)交給出租人。該第三方在一般情況下均為銷售商即出賣人。出賣人因其行業(yè)特性，為了維持其市場占有率除了在省會城市還會在二、三線城市設(shè)立銷售部門或者分公司。此時(shí)，出賣人較于出租人更加便于向承租人收取租金。在實(shí)踐中，出賣人、出租人及承租人會約定由出賣人代替出租人向承租人收取租金，出賣人再將其代收的租金轉(zhuǎn)交給出租人。但是，這種約定并不能改變承租人在融資租賃合同關(guān)系中的法律地位，承租人依然負(fù)有向出租人支付租金的法定義務(wù)。三方的此種約定不屬于我國《合同法》第65條規(guī)定的由第三人代為履行債務(wù)的情況[11]。一旦出賣人未將租金按時(shí)、足額轉(zhuǎn)交給出租人，承租人對出租人可能產(chǎn)生違約行為，在達(dá)到融資租賃合同約定的合同解除條件時(shí)，出租人還可以向承租人要求解除合同、返還租賃物。在此，值得一提的是，鑒于承租人文化水平的限制，在租金交納過程中承租人對于保存付款憑證的法律意識比較淡薄。在司法審判實(shí)務(wù)中，出租人主張承租人未按時(shí)足額支付租金，若承租人無法舉證證明其已經(jīng)向出租人支付了租金，那么承租人支付租金的金額只能以出租人認(rèn)可的金額為準(zhǔn)。對于租金的交納，人民法院可以調(diào)取通過銀行扣劃所交納租金的情況，但對于以現(xiàn)金方式支付的租金，承租人負(fù)有舉證責(zé)任。在承租人對于已付租金的事實(shí)舉證不能的情況下，人民法院只能做出不利于承租人的裁判結(jié)果?？梢?，承租人妥善保管租金支付憑證極其重要，這直接影響到承租人的權(quán)益，承租人在這一方面的意識有必要進(jìn)一步的提高。
（3）租賃物的瑕疵交付。租賃物的瑕疵交付是指出賣人向承租人交付的租賃物不符合合同約定或者使用目的，致使承租人無法正常使用租賃物。一般來講，在承租人選定租賃物的情況下，出租人對于租賃物的瑕疵交付不負(fù)有擔(dān)保責(zé)任。我國《合同法》第239條規(guī)定：“出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同，出賣人應(yīng)當(dāng)按照約定向承租人交付標(biāo)的物，承租人享有與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利”，據(jù)此在租賃物存在質(zhì)量問題的情況下承租人可以以買受人的身份向出賣人主張違約責(zé)任。在審判實(shí)務(wù)中，這類訴訟大多要進(jìn)行質(zhì)量鑒定，訴訟周期長、訴訟成本高，并且租賃物的瑕疵交付不能成為承租人延付、拒付租金的抗辯。在這種情況下，承租人既要履行融資租賃合同，又要花費(fèi)大量的時(shí)間以及財(cái)力來維護(hù)自身的權(quán)益，這是作為自然人的承租人所難以承受的。
（4）對租賃物的占有、使用權(quán)可能隨時(shí)滅失的風(fēng)險(xiǎn)。我國《合同法》第242條規(guī)定租賃物不屬于承租人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。那么在出租人破產(chǎn)的情況下，根據(jù)對我國《破產(chǎn)法》的通常理解，出租人享有對租賃物的所有權(quán)，租賃物是出租人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。此時(shí)，若融資租賃合同履行期限尚未屆滿，租賃物一旦被收回納入出租人破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，勢必會影響到承租人的利益并造成巨大的損失。我國合同法對這一問題沒有規(guī)定，一旦出現(xiàn)此種情況，承租人的權(quán)益將無法得到有效的保障。
（二）工程機(jī)械融資租賃合同訴訟的特點(diǎn)
工程機(jī)械融資租賃合同在訴訟過程中的特點(diǎn)是指，因合同糾紛融資租賃合同一方當(dāng)事人就其主張將另一方當(dāng)事人訴至人民法院，人民法院在審理過程中總結(jié)出此類案件共有的特性。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.案件審理周期長、承租人送達(dá)困難問題較為突出
出租人擬定的融資租賃合同為格式合同，對于管轄法院的約定均為出租人所在地人民法院。鑒于工程機(jī)械融資租賃合同的承租人在大多數(shù)情況下均為承接工程項(xiàng)目的自然人，此類承租人的戶籍地與經(jīng)常居住地往往不在同一地址，且此類承租人流動性較大，住所變更較快。這就使得在訴訟階段，作為被告的承租人直接到人民法院應(yīng)訴的情況極少，一般均要通過委托承租人經(jīng)常居住地的人民法院送達(dá)起訴狀副本及開庭傳票或郵寄送達(dá)。在承租人下落不明、確實(shí)無法通知其應(yīng)訴的情況下，人民法院才能依照公告程序進(jìn)行送達(dá)。經(jīng)過開庭審理做出相應(yīng)的裁判后，管轄法院還是需要委托相關(guān)法院送達(dá)裁判文書。筆者作為一名審判業(yè)務(wù)庭的法官，覺得這一問題尤其突出。必須考慮送達(dá)的在途時(shí)間，還得顧及案件的審理期限。合理處理兩者之間的矛盾，著眼于程序公正才能保障后續(xù)實(shí)體的公正性。
2.承租人敗訴和解居多、自身維權(quán)困難
如前所述，大量涌入法院的案件均是由出租人提起的追索租金的糾紛，而承租人維權(quán)訴訟的比例較低。追索租金案件中，因出租人證據(jù)充分，承租人商業(yè)信譽(yù)缺失、確未交納租金的情形占此類糾紛的大多數(shù)，和解、調(diào)解結(jié)案的案件有所上升。但是，大部分的出租人均請求承租人支付全部到期及未到期租金，租金總金額較大，鑒于承租人有限的經(jīng)濟(jì)條件，此類案件在調(diào)解階段大多由于雙方當(dāng)事人對還款期限無法達(dá)成協(xié)議而最終導(dǎo)致案件以裁判方式結(jié)案。出租人之所以如此請求是想盡快的收回流動資金，便于融資租賃業(yè)務(wù)的快速、良性的發(fā)展。同時(shí)，在承租人主張租賃物存在質(zhì)量問題以買受人身份向出賣人提起訴訟的案件，承租人維權(quán)可謂困難重重。一是出賣人大多位于一線省會城市，承租人維權(quán)路途遙遠(yuǎn)、訴訟成本較高。二是承租人收集證據(jù)的意識較弱，對融資租賃合同關(guān)系法律認(rèn)識淡薄，在整個(gè)訴訟過程中顯得消極、被動。三是承租人維權(quán)的訴訟一般均需對租賃物進(jìn)行質(zhì)量鑒定，這無疑加大了承租人的訴訟成本，鑒定期間也客觀上加長了審判周期，使得承租人的維權(quán)道路更加漫長。
3.案件呈逐年上升趨勢
近年來，工程機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展極為迅速，融資租賃公司搶占市場的現(xiàn)象有增無減，融資租賃業(yè)務(wù)呈現(xiàn)遞進(jìn)、跳躍式發(fā)展。而規(guī)范出租人和承租人之間的法律規(guī)范、司法解釋尚欠完善，各方當(dāng)事人對于如何正確的行駛權(quán)利及部分權(quán)利規(guī)定缺失的問題，使得出租人與承租人之間的矛盾不斷升級。出租人由于盲目搶占市場、降低融資租賃的起租標(biāo)準(zhǔn)，使得其自身抗擊市場風(fēng)險(xiǎn)的能力極低，從而導(dǎo)致融資租賃合同糾紛案件的數(shù)量逐年不斷攀升。以筆者所在的昆明市西山區(qū)人民法院為例，2011年融資租賃合同糾紛案件不達(dá)200件，而2012年上半年此類案件已收案200余件，將近占總收案件的30%。
以上是有關(guān)工程機(jī)械融資租賃的介紹，希望本文能對大家有所幫助，更多內(nèi)容請關(guān)注財(cái)經(jīng)365融資頻道。
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