7月25日，九鼎集團(tuán)（430719）近日收到新三板系統(tǒng)的年報(bào)問詢函。針對(duì)公司日前披露的2016年年報(bào)，股轉(zhuǎn)認(rèn)為九鼎集團(tuán)經(jīng)營業(yè)務(wù)較復(fù)雜，問詢函特別要求其陳述與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，九鼎集團(tuán)此次問詢函涉及問題共計(jì)12項(xiàng)。
據(jù)披露，九鼎集團(tuán)是一家綜合性投資集團(tuán)，業(yè)務(wù)模式式包括控股經(jīng)營型投資和參股財(cái)務(wù)型投資兩類?？毓山?jīng)營型投資方面，公司下屬控股企業(yè)的業(yè)務(wù)主要涉及金融和實(shí)業(yè)兩大類，其中金融主要有保險(xiǎn)、證券、私募、公募、支付等，實(shí)業(yè)主要有房地產(chǎn)、信息技術(shù)服務(wù)、通信設(shè)備制造、不良資產(chǎn)經(jīng)營等；參股財(cái)務(wù)型投資方面，主要投資于行業(yè)分布較為廣泛的各類實(shí)業(yè)企業(yè)的少數(shù)股權(quán)。
股轉(zhuǎn)據(jù)此認(rèn)為九鼎集團(tuán)經(jīng)營業(yè)務(wù)復(fù)雜，要求其說明與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。目前，九鼎集團(tuán)經(jīng)營多項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，且持有和管理的金融工具均非常重大，股轉(zhuǎn)要求其說明金融工具產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)敞口及其形成原因、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、政策和程序、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的方法，以及上述信息在本期發(fā)生的變化；期末風(fēng)險(xiǎn)敞口的量化信息，以及有助于投資者評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)敞口的其他數(shù)據(jù)。
股轉(zhuǎn)要求九鼎集團(tuán)補(bǔ)充披露分部報(bào)告，以及分部的確定依據(jù)、分部會(huì)計(jì)政策、報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息（包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本等），分部財(cái)務(wù)信息合計(jì)金額與對(duì)應(yīng)合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的調(diào)節(jié)過程。
此外，針對(duì)九鼎集團(tuán)披露的對(duì)不同項(xiàng)目公允價(jià)值估值方式，股轉(zhuǎn)要求其說明估值方法中所選取的各項(xiàng)參數(shù)的依據(jù)以及估值方法的合理性。
股轉(zhuǎn)還要求九鼎集團(tuán)參照房地產(chǎn)公司的披露要求，說明房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)成本及開發(fā)產(chǎn)品的明細(xì)。
資料顯示，九鼎集團(tuán)存貨期末余額包含已完工開發(fā)產(chǎn)品825,349,877.37元、在建開發(fā)產(chǎn)品860,541,705.58元，占存貨期末余額的93.05%。
商譽(yù)減值也被重點(diǎn)問詢。截至期末，九鼎集團(tuán)商譽(yù)余額為6,169,591,469.36元，股轉(zhuǎn)要求其披露商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法。
九鼎集團(tuán)此次問詢函涉及問題共計(jì)12項(xiàng)，除上述內(nèi)容外，還需要對(duì)職工薪酬、營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助與現(xiàn)金流量、其他應(yīng)收款等進(jìn)行補(bǔ)充說明。
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