日前，財政部、稅務總局、保監(jiān)會聯合發(fā)布通知，自2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。
稅優(yōu)健康險(簡稱“稅優(yōu)險”)2016年1月1日起在全國31市試點，截至今年3月，已有三成壽險公司獲得經營資格。但尷尬的是，參保人數僅6萬人左右。新快報記者了解到，截至今年一季度，廣州市作為省內唯一試點城市，稅優(yōu)健康險累計保費僅478萬元，這其中，逾86%由險企“內部消化”。
這么一個帶著惠民光環(huán)問世的險種，為何遭遇如此尷尬？險企工作人員直言，因為沒錢賺，所以保險公司基本不對外賣，只對內部員工賣一點。
現狀：大險企內部消化VS中小險企用產品換市場
今年4月，廣東省財政廳、地稅局與保監(jiān)局組織多家險企開展稅優(yōu)健康險調研會議。新快報記者得到了一份知情人士提供的會議資料(下稱《資料》)顯示，截至一季度，廣州有19家險企(廣東有22家險企具備經營資質)一共承保稅優(yōu)險2900件，累計保費478萬元，占全國保費3.9%(廣東省商業(yè)保險在全國占比8%-9%)。此外，截至今年2月，廣東省有來自66家公司的1760人享受到稅收優(yōu)惠政策。其中，“保險公司內部人員竟占去了86.5%?！?/span>
新快報記者了解到，“內部消化”以大型險企居多?！氨ｋU公司只給內部員工賣了一點，對外基本不賣?！睆V州某險企內部人士李倩(化名)對新快報記者說?！翱偣緦Χ悆?yōu)險這方面基本不發(fā)聲?！绷硪浑U企廣東分公司內部人士陳濤(化名)私下告訴記者：“我們業(yè)務不在這上面，廣州去年至今也就賣了幾單，都是內部員工買的?！?/span>
以某險企的“稅優(yōu)?！睘槔?，該產品2016年5月得到保監(jiān)會批復。但新快報記者查閱官網等多處公開渠道，均沒有找到該產品。并且多位保代人也對新快報記者表示，“該產品連聽都沒聽過”。
與大險企的“不主動”不同，中小險企是大力推廣的，想要“以產品換市場”。據知情人透露，建信人壽和陽光人壽在這方面尤為積極。“稅優(yōu)險我們一直在賣，有時甚至會上門給企業(yè)客戶做展銷宣傳。”建信人壽相關人士告訴新快報記者，雖然他們的稅優(yōu)險“龍翔安康”利潤空間不大，甚至會虧損，但他們由此可獲得更多的長期客戶。
陽光人壽廣東分公司方面，其稅優(yōu)險“今年前4個月銷量已接近去年全年水平?！薄顿Y料》顯示，“截至當前(廣東省)承保數最多的為陽光人壽廣東分公司，2016年承保460件，總保費111萬元，2017年一季度承保75萬元?！痹摴鞠嚓P人士對新快報記者表示：“去年我們的稅優(yōu)險市場占有率全國排名第3，今年4月份躍居全國第1，份額占據全國1/3，銷量還比第2名高出1倍?！?/span>
原因：賣得越多， 虧得越多
險企被動不積極，一方面是眾所周知的“利潤”因素，一方面還有“市場策略”考量。
從保險公司角度而言，稅優(yōu)險是偏公益性質的一款產品，甚至是虧錢的產品，賣得越多虧得越多。
以相關產品為例，陽光人壽的“歲康?！盌款，可投保年齡從16歲至45歲，月繳保費最低200元。建信人壽的“龍翔安康”B款，可投保年齡為46歲-50歲，月繳保費138.9元?！芭c稅優(yōu)險年度保額不得低于20萬元，累計不少于80萬的政策‘福利’相比，這樣的定價實在是太低了，我們基本沒賣。”李倩如是說。
此外，在“保證續(xù)?！迸c“可帶病投?！钡纫?guī)定下，險企不但沒有“保本微利”，反而可能“做一單虧一單”。李倩對新快報記者表示，“隨著規(guī)模擴大與保戶年齡增長，賠付風險就會增加，對后續(xù)業(yè)務經營產生影響。”
擠占普通健康險市場
除利潤因素外，在市場份額上，稅優(yōu)險對普通商業(yè)健康險也會造成“擠出效應”?！昂苊黠@，同等情況老百姓都會傾向買稅優(yōu)險，這會沖擊到險企正常利潤的普通健康險市場份額?！崩钯恢毖裕八约词共惶潛p，我們也沒動力去賣?！?/span>
“稅優(yōu)險的銷售人員拿到的傭金非常低，但卻要承擔大量的服務工作，銷售積極性也遭受打擊?！标柟獗ｋU相關人士對新快報如是說。
稅費優(yōu)惠吸引力不大
站在險企的角度，沒錢賺當然沒動力。那對消費者來說，稅優(yōu)健康險怎么算？稅優(yōu)險的吸引力有多大？
根據規(guī)定，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產品的支出，允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。簡單來說，就是相當于每個月個稅起征點從3500元提高到3700元。
因此，所謂的2400元/年或200元/月是稅基，并非直接每年減免稅費最高2400元。如此一來，不妨計算可知，假若在廣州稅前月薪為10000元，按3500元起征點、最基本的五險一金計算，每月應繳個稅為375元，稅后月薪為7775元。而若按3700元計算，每月應繳個稅340元，稅后月薪為7810元。因此，一年能夠減免的稅費也僅為420元。對于個人來說，減稅的吸引力并不大。
方向：稅優(yōu)險是個好東西但配套需跟上
“其實，從消費者角度講，稅優(yōu)險是個好東西，性價比高，與市面上其他產品相比，有足夠的替代性。”李倩說。業(yè)內認為，稅費優(yōu)惠只是一個方面，其實更應該關注的是稅優(yōu)險的保障條款。
其中，允許“帶病投保”并“保證續(xù)?！?，這是大部分商業(yè)健康險無法企及的。還有，稅優(yōu)險規(guī)定，年保障額度不低于20萬元，累計保障額度不少于80萬元，且每年醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。
目前，有部分中小險企為了在此時進一步搶占先機，還大幅提高了保額，例如將最低年保額20萬提升到了30萬，且終生限額也從80萬提到90萬，甚至更高。
不過，專家學者認為，要全面鋪開稅優(yōu)險，除了要發(fā)展深厚的群眾基礎外，稅優(yōu)產品的設計與管理平臺的建設與信息對接建設也應加快完善。
《資料》顯示，省內各大險企已對監(jiān)管當局提出“加大稅收減免力度”、“優(yōu)化萬能賬戶領取與使用”等建議。廣東省地稅局在會議上表示，目前個稅已可實現登錄地稅網站自行申報。此外，企業(yè)為員工統(tǒng)一購買稅優(yōu)健康險，個人所得稅可在加扣5%的補充醫(yī)療保險范圍稅前列支消化。
但是，“稅優(yōu)險與企業(yè)原有員工福利存在重合，如醫(yī)保目錄外藥品、耗材和診療手段等，企業(yè)需要時間調整員工福利計劃，使二者更有效銜接?！睆V東保監(jiān)局相關人士告訴新快報記者。
此外，企業(yè)團體購買動力還需加強?！岸悆?yōu)險是個人產品，只能開具個人發(fā)票，企業(yè)一來不能在財務上報賬，二來額外增加工作量，也不愿意支持員工辦理投保手續(xù)及操作個稅減免?！标柟馊藟巯嚓P人士提醒說。