由中信建投證券股份有限公司(以下簡稱“發(fā)行人”)于2015年8月13日發(fā)行的中信建投證券股份有限公司2015年公司債券(以下簡稱“本期債券”)，中信建投證券股份有限公司將于2017年8月14日(因2017年8月13日為休息日，故順延至其后的第一個(gè)工作日)開始支付自2016年8月13日至2017年8月12日期間的利息。為保證本次付息工作的順利進(jìn)行，方便投資者及時(shí)領(lǐng)取利息，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：
一、本期債券概覽
1、債券名稱：中信建投證券股份有限公司2015年公司債券。
2、證券簡稱及代碼：簡稱“15信投01”，代碼“122428”。
3、發(fā)行人：中信建投證券股份有限公司。
4、發(fā)行總額和期限：發(fā)行總額人民幣18億元，期限10年期(附第5年末發(fā)行人贖回選擇權(quán)、發(fā)行人上調(diào)票面利率和投資者回售選擇權(quán)).
5、債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號：經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2015]1652號文件批準(zhǔn)發(fā)行。
6、債券形式：實(shí)名制記賬式。
7、債券利率：采用固定利率形式，本期債券票面利率為4.20%，單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利。票面年利率在債券存續(xù)期的前5年保持不變。如發(fā)行人行使上調(diào)票面利率選擇權(quán)，未被回售部分債券在存續(xù)期限后5年的票面利率為債券存續(xù)期限前5年的票面利率加上調(diào)基點(diǎn)，在債券存續(xù)期限后5年固定不變。如發(fā)行人未行使上調(diào)票面利率選擇權(quán)，則未被回售部分債券在其存續(xù)期后5年的票面利率仍維持原有票面利率不變。
8、計(jì)息期限：本期債券計(jì)息期限自2015年8月13日至2025年8月12日。若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，或投資者行使回售選擇權(quán)，則贖回或回售部分債券的計(jì)息期限自2015年8月13日至2020年8月12日。
9、付息日：本期債券付息日為2016年至2025年每年的8月13日。若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，或投資者行使回售選擇權(quán)，則贖回或回售部分債券的付息日為2016年至2020年每年的8月13日。前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日，則付息順延至下一個(gè)工作日，順延期間不另計(jì)息。
10、上市時(shí)間和地點(diǎn)：本期債券于2015年10月14日在上海證券交易所上市交易。
二、本期債券本年度付息和兌付情況
1、本年度計(jì)息期限：2016年8月13日至2017年8月12日，逾期部分不另計(jì)利息。
2、利率：本期債券票面利率(計(jì)息年利率)為4.20%。
3、債權(quán)登記日：本期債券在上海證券交易所上市部分本年度的債權(quán)登記日為2017年8月11日。截至上述債券登記日下午收市后，本期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。
4、付息日：2017年8月14日。
三、付息辦法：
1、通過上海證券交易所購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，利息款通過中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司清算系統(tǒng)進(jìn)入該投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中，再由該證券公司將利息款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。
2、從發(fā)行市場購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，在原認(rèn)購債券的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理付息手續(xù)，具體手續(xù)如下：
A。如投資者已經(jīng)在認(rèn)購債券的證券公司開立資金賬戶，則利息款的劃付比照上述第1點(diǎn)的流程。
B。如投資者未在認(rèn)購債券的證券公司開立資金賬戶，請按以下要求辦理：
(1)本期債券個(gè)人投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時(shí)，應(yīng)出示本人身份證，根據(jù)原認(rèn)購債券的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要求辦理；
(2)本期債券機(jī)構(gòu)投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時(shí)，應(yīng)出示經(jīng)辦人身份證，并提交單位授權(quán)委托書(加蓋認(rèn)購時(shí)預(yù)留的印鑒)正本、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章)和稅務(wù)登記證(地稅)復(fù)印件(加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章)以及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件；
(3)如投資者原認(rèn)購網(wǎng)點(diǎn)已遷址、更名、合并或有其他變更情況，請根據(jù)托管憑證上注明的二級托管人名稱或加蓋的公章，咨詢該二級托管人。
四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收
(一)關(guān)于向個(gè)人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》和《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個(gè)人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅。本期債券發(fā)行人已在《中信建投證券股份有限公司2015年公開發(fā)行公司債券募集說明書(面向合格投資者)》中對上述規(guī)定予以明確說明。
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規(guī)定，本期債券利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。請各兌付機(jī)構(gòu)按照個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個(gè)人所得稅工作。如各兌付機(jī)構(gòu)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各兌付機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。
本期債券利息個(gè)人所得稅的征繳說明如下：
(1)納稅人：本期債券的個(gè)人投資者
(2)征稅對象：本期債券的利息所得
(3)征稅稅率：按利息額的20%征收
(4)征稅環(huán)節(jié)：個(gè)人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時(shí)由付息網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除
(5)代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng)點(diǎn)
(6)本期債券利息稅的征管部門：各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅務(wù)部門
(二)關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
對于持有“15信投01”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》)，根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號)以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還債券發(fā)行人，然后由債券發(fā)行人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。
五、發(fā)行人、主承銷機(jī)構(gòu)、托管人及各證券公司：
1、發(fā)行人：中信建投證券股份有限公司
地址：北京市東城區(qū)朝內(nèi)大街188號
法定代表人：王常青
聯(lián)系人：劉偉、王曙亮
聯(lián)系電話：010-85130691、010-85159384
郵政編碼：100010
網(wǎng)址：www.csc108.com
2、主承銷機(jī)構(gòu)：中泰證券股份有限公司(原：齊魯證券有限公司)
地址：濟(jì)南市市中區(qū)經(jīng)七路86 號
法定代表人：李瑋
聯(lián)系人：丁雪
聯(lián)系電話：0531-68889279
郵政編碼：250001
3、托管人：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
地址：上海市陸家嘴東路166號中國保險(xiǎn)大廈3層
聯(lián)系人：徐瑛
聯(lián)系電話：021-68870114
郵政編碼：200120
投資者可以到下列互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址查閱本付息公告：
http://www.sse.com.cn
特此公告。
(本頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司2015年公司債券2017年付息公告》之蓋章頁)
中信建投證券股份有限公司
二〇一七年八月三日
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