“案例表明個(gè)別銀行存在重業(yè)績(jī)輕合規(guī)、重資金風(fēng)險(xiǎn)輕政策風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題,其內(nèi)控管理缺失,業(yè)務(wù)流程把控不嚴(yán),‘展業(yè)原則’落實(shí)流于形式,真實(shí)性審核職責(zé)未能落到實(shí)處?!蓖鈪R局相關(guān)人士稱。
本報(bào)記者 張奇 北京報(bào)道
近日,國(guó)家外匯管理局(下稱“外匯局”)再通報(bào)一批外匯違規(guī)案例,這是今年第三次公開(kāi)通報(bào),并公開(kāi)點(diǎn)名銀行,此前銀行外匯違規(guī)多為內(nèi)部通報(bào)。
2017年7月28日,外匯局綜合司通報(bào)了7家企業(yè)、9名個(gè)人、9家銀行共25個(gè)外匯違規(guī)典型案例,包括企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景逃匯、個(gè)人以分拆方式逃匯或通過(guò)地下錢莊非法買賣外匯、銀行不盡真實(shí)性審核義務(wù),縱容企業(yè)虛假交易等違規(guī)行為。
由于外匯違規(guī)會(huì)擾亂外匯市場(chǎng)秩序,造成跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),不利于金融外匯市場(chǎng)穩(wěn)定,為此外匯局對(duì)上述案例總計(jì)處罰沒(méi)款達(dá)3385.54萬(wàn)元。
企業(yè)最高被處罰606萬(wàn)元,個(gè)人最高被處罰181萬(wàn)元,2家銀行被處以高限罰款100萬(wàn)元并責(zé)令停止相關(guān)外匯業(yè)務(wù)1年,其中1家銀行負(fù)責(zé)人因明知故犯、組織參與違規(guī)交易被追究責(zé)任并處以經(jīng)濟(jì)處罰。
“目前外匯局加大了對(duì)外匯業(yè)務(wù)違規(guī)行為的處罰,我們對(duì)企業(yè)貿(mào)易真實(shí)性的審核非常嚴(yán)格,強(qiáng)調(diào)合規(guī)經(jīng)營(yíng),不允許為指標(biāo)亂做業(yè)務(wù)?!比A東某銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部人士表示,“不過(guò),這也是常規(guī)檢查,常規(guī)要求?!?/p>
截至目前,外匯局今年先后三次合計(jì)通報(bào)外匯違規(guī)案例43起。國(guó)家外匯管理局年報(bào)顯示,2016年共查處外匯違規(guī)違法案件1996件,罰沒(méi)款金額4.31億元。
據(jù)了解,外匯局公布上述案例基于多方面考慮:一是強(qiáng)監(jiān)管,全國(guó)金融工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)金融監(jiān)管整頓市場(chǎng)亂象;二是防風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)外匯違法違規(guī)行為的宣傳警示,防范外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融外匯市場(chǎng)穩(wěn)定;三是加大對(duì)個(gè)人違法行為的警示。
個(gè)人外匯違規(guī)占比高
“目前個(gè)人購(gòu)買境外投資性保險(xiǎn)、境外購(gòu)房等個(gè)人資本項(xiàng)目尚未開(kāi)放,個(gè)人以分拆或通過(guò)地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)是典型的違規(guī)行為,個(gè)人違規(guī)行為往往帶有明顯的羊群效應(yīng),如不予以嚴(yán)懲將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)?!蓖鈪R局相關(guān)人士稱。
近年來(lái),個(gè)人外匯違法違規(guī)行為時(shí)有耳聞。在截至目前公布的43起處罰案例中,個(gè)人外匯違法違規(guī)案例共18起,占比達(dá)到41.86%。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理,個(gè)人外匯違規(guī)主要基于轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、賺取匯差、逃稅、非法售賣外匯等因素。其中以“螞蟻搬家式”轉(zhuǎn)移資產(chǎn)最為常見(jiàn),如2015年4月至9月,黑龍江籍孫某采用分拆方式,將人民幣資金分散匯入69人境內(nèi)個(gè)人賬戶,再借用該69名個(gè)人年度購(gòu)匯額度,將344.99萬(wàn)美元違規(guī)匯至本人控制的境外賬戶。
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之外,由于人民幣貶值期間存在匯差套利空間,部分個(gè)人為套取匯差鋌而走險(xiǎn)。2015年2月至12月,山東籍趙某為實(shí)現(xiàn)大額兌換外匯目的,將公司賬戶內(nèi)資金分散劃入41名員工個(gè)人賬戶,利用這些員工個(gè)人購(gòu)匯額度通過(guò)網(wǎng)銀辦理購(gòu)匯,再組織人員將所購(gòu)?fù)鈪R分439筆全部提取現(xiàn)鈔后歸集存入趙某個(gè)人賬戶,轉(zhuǎn)為定期存款,合計(jì)204.68萬(wàn)美元。
逃稅也是一大重要違規(guī)原因。如2015年5月,陳某為實(shí)現(xiàn)逃稅目的,將境外收取的外匯通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)入境內(nèi)本人人民幣賬戶,涉及金額1037.4萬(wàn)元人民幣。
一般而言,非法售賣外匯最常見(jiàn)的渠道是地下錢莊,但部分個(gè)人也在開(kāi)展這一業(yè)務(wù)。如2013年10月至2015年11月,陳某等4人以本人及親戚朋友名義,辦理100多張銀行卡,在澳門提取港元現(xiàn)鈔,再私下賣給當(dāng)?shù)厣虘艋蛸€場(chǎng),涉及金額4.76億元人民幣。
上述違規(guī)個(gè)人被處以幾十萬(wàn)到超百萬(wàn)不等的罰款,部分個(gè)人甚至受到刑事處罰。需要注意,我國(guó)對(duì)于個(gè)人具有真實(shí)、合法需求的經(jīng)常項(xiàng)下個(gè)人購(gòu)匯不予限制,且每人每年有等值5萬(wàn)美元便利化額度。便利化額度內(nèi)憑身份證即可辦理,額度之外,憑身份證及證明材料可在銀行辦理。
“99%的個(gè)人每年的購(gòu)、結(jié)匯沒(méi)超過(guò)5萬(wàn)美元,大多數(shù)在8000~9000美元間,所以定為5萬(wàn)是相對(duì)合適的?!蓖鈪R局相關(guān)人士稱。不過(guò)據(jù)了解,若個(gè)人有出借年度總額參與分拆、資金劃轉(zhuǎn)和資金歸集等情形會(huì)被納入“關(guān)注名單”管理,這意味著兩年內(nèi)不再享有5萬(wàn)美元的個(gè)人便利化外匯額度。
另?yè)?jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理,企業(yè)違規(guī)多為虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯。7月28日通報(bào)的7例企業(yè)外匯違規(guī)中6例為虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯。轉(zhuǎn)口貿(mào)易具有兩頭在外的特點(diǎn),資金流在境內(nèi)流轉(zhuǎn)而貨物流不經(jīng)過(guò)境內(nèi),即轉(zhuǎn)口貿(mào)易中貨物未入關(guān),不會(huì)有海關(guān)報(bào)關(guān)單等證明,因以上特點(diǎn)部分企業(yè)抱有僥幸心理,利用虛假單證材料構(gòu)造轉(zhuǎn)口貿(mào)易實(shí)現(xiàn)非法目的。
“進(jìn)出口貿(mào)易作為主要的經(jīng)常項(xiàng)目外匯交易,具有真實(shí)、合法的交易背景是最起碼的管理要求,轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為進(jìn)出口貿(mào)易的一種,也應(yīng)符合此項(xiàng)要求?!蓖鈪R局相關(guān)人士稱,“近年來(lái)外匯局不斷簡(jiǎn)化審核單證要求,但簡(jiǎn)化單證不是放棄真實(shí)性審核,一筆真實(shí)的貿(mào)易資金收付,必須有真實(shí)貨物流和資金流,否則將受到嚴(yán)厲查處?!?/p>
個(gè)別銀行“明知故犯”
7月28日的通報(bào)中,外匯局還公開(kāi)點(diǎn)名了9家銀行。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解,大多數(shù)銀行被點(diǎn)名主要是因?yàn)槁鋵?shí)“展業(yè)原則”不到位,未對(duì)企業(yè)提供單證等進(jìn)行真實(shí)性審核,或未盡職審核個(gè)人提供的資料及資金來(lái)源。
如興業(yè)銀行重慶分行、寧波銀行上海張江支行等5家銀行對(duì)企業(yè)提供虛假單證、重復(fù)使用單證等未進(jìn)行真實(shí)性審核,為企業(yè)辦理虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易購(gòu)匯;平安銀行珠海分行為企業(yè)辦理虛假進(jìn)口購(gòu)匯;農(nóng)業(yè)銀行嘉善支行為企業(yè)辦理虛假貿(mào)易融資;中國(guó)建設(shè)銀行德州分行未盡職審核個(gè)人提供的資料及資金來(lái)源,為個(gè)人違規(guī)辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)。
民生銀行三亞分行則主要是負(fù)責(zé)人和部分員工明知故犯,直接參與個(gè)人分拆購(gòu)付匯。2014年5月至2016年1月,民生銀行三亞分行為17名個(gè)人辦理18筆購(gòu)匯匯出業(yè)務(wù),金額81.08萬(wàn)美元。其中16人為該行員工,均為出借個(gè)人購(gòu)匯額度幫助該行負(fù)責(zé)人汪某及朋友購(gòu)匯匯往境外賬戶。2016年7月,該行為5名員工辦理5筆購(gòu)匯提鈔業(yè)務(wù),金額45000美元,均為出借個(gè)人購(gòu)匯額度幫助該行負(fù)責(zé)人汪某購(gòu)匯提鈔。
對(duì)此,外匯局處以高限罰款100萬(wàn)元人民幣,責(zé)令民生銀行三亞分行停止對(duì)私售匯業(yè)務(wù)1年的處罰,對(duì)該行負(fù)責(zé)人汪某罰款50萬(wàn)元人民幣,責(zé)令對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。
“以上案例表明個(gè)別銀行存在重業(yè)績(jī)輕合規(guī)、重資金風(fēng)險(xiǎn)輕政策風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題,其內(nèi)控管理缺失,業(yè)務(wù)流程把控不嚴(yán),‘展業(yè)原則’落實(shí)流于形式,真實(shí)性審核職責(zé)未能落到實(shí)處?!蓖鈪R局相關(guān)人士稱,“銀行作為跨境資金流動(dòng)的重要渠道,應(yīng)把好‘關(guān)口’,嚴(yán)格履行真實(shí)性審核職責(zé)?!?/p>
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解,2017年外匯檢查與執(zhí)法工作將繼續(xù)以銀行為切入點(diǎn),以真實(shí)性審核為重點(diǎn),嚴(yán)厲打擊“逃匯、騙購(gòu)?fù)鈪R、非法套匯”等外匯違規(guī)違法行為和地下錢莊等違法犯罪活動(dòng);強(qiáng)化跨部門執(zhí)法合作,加大對(duì)各類外匯違規(guī)違法行為的處罰力度,推進(jìn)外匯領(lǐng)域信用體系建設(shè),加強(qiáng)通報(bào)和警示教育,堅(jiān)守不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
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