個人養(yǎng)老要在養(yǎng)老體系中承擔(dān)更重要的責(zé)任
從海外經(jīng)驗看，職業(yè)養(yǎng)老金經(jīng)歷了從待遇確定型（DB）向繳費確定型（DC）的體系變革，養(yǎng)老金風(fēng)險責(zé)任由企業(yè)向職工轉(zhuǎn)移。同時，以個人養(yǎng)老賬戶體系為基礎(chǔ)的第三支柱蓬勃發(fā)展。以美國為例，二十世紀(jì)中期，少數(shù)大機構(gòu)所建立的DB型雇主養(yǎng)老金計劃迎來支付高峰，參保者壽命延長，經(jīng)濟增長乏力導(dǎo)致供款能力下降，進而造成了雇主財務(wù)負(fù)擔(dān)的加重。取而代之的是，401（k）等DC計劃快速發(fā)展，即由參保者工作期間的繳費及其投資收益形成養(yǎng)老金來源，退休后的待遇水平取決于在職期間的養(yǎng)老金積累，較好地應(yīng)對了人口老齡化問題。截至2016年末，DC計劃養(yǎng)老金資產(chǎn)約7.0萬億美元，約為DB計劃的2.5倍。DC計劃主要特征是賦予個人投資者選擇權(quán)，使其能根據(jù)所處年齡階段和可支配財富情況進行個性化資產(chǎn)配置。同時，從智利最早建立個人賬戶體系開始，英美等多個國家都建立起了各具特色的第三支柱保障制度。根據(jù)美國投資公司協(xié)會（ICI）統(tǒng)計，截至2016年末，個人退休賬戶（IRA）總額已達到7.9萬億美元，占美國養(yǎng)老金資產(chǎn)總額的31.1%，規(guī)模超過DC計劃和其它類型退休金資產(chǎn)，成為個人退休生活的重要保障。
結(jié)合中國基本國情，主要依靠第一和第二支柱的養(yǎng)老體系不可持續(xù)，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建適合中國目前經(jīng)濟特點的養(yǎng)老體系。目前，中國經(jīng)濟面臨下行挑戰(zhàn)，特別是解決中國就業(yè)主體的民營經(jīng)濟面臨著更加惡劣的經(jīng)營環(huán)境。中國目前仍處于追趕型的經(jīng)濟狀態(tài)中，企業(yè)和勞動力的邊際利潤非常低，國家經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展必須保持用工的靈活性、保持企業(yè)相對較低的經(jīng)營成本。因此，如果完全模仿西方已經(jīng)成熟的養(yǎng)老體系而忽略了我國的基本國情，將會對我國追趕型經(jīng)濟帶來相對過重的成本，進而喪失競爭優(yōu)勢。我國企業(yè)年金發(fā)展僅十余年，目前建立企業(yè)年金制度的公司主要集中在央企、國企和經(jīng)營效益較好的民營企業(yè)，總體覆蓋率有限。數(shù)據(jù)顯示，2016年，建立企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)約為7.8萬個，占比不到全國注冊企業(yè)數(shù)量的千分之一；參與職工人數(shù)約2500萬人，約為全國城鎮(zhèn)就業(yè)總?cè)藬?shù)的6.03%。從趨勢上看，自2014年起，每年建立企業(yè)年金制度和參與職工人數(shù)的增幅不超過3%，企業(yè)年金覆蓋范圍增長緩慢。因此，如果將個人養(yǎng)老的全部壓力都置于第一支柱，養(yǎng)老基金的統(tǒng)籌管理將壓力巨大，也是不可持續(xù)的。
因此，必須轉(zhuǎn)變養(yǎng)老觀念，構(gòu)筑第三支柱養(yǎng)老體系，讓個人對自身養(yǎng)老承擔(dān)更重要的責(zé)任。如上所述，中國目前的養(yǎng)老體系將面臨越來越大的壓力與挑戰(zhàn)，必須要打破目前基本養(yǎng)老、年金養(yǎng)老的模式，建立以個人養(yǎng)老為核心的多層次養(yǎng)老體系，每個人都要對自己的養(yǎng)老問題直接負(fù)責(zé)，而不能主要依賴政府和企業(yè)。明確責(zé)任、明確角色，這才是解決問題的關(guān)鍵所在。
