“案例表明個別銀行存在重業(yè)績輕合規(guī)、重資金風險輕政策風險的問題，其內(nèi)控管理缺失，業(yè)務(wù)流程把控不嚴，‘展業(yè)原則’落實流于形式，真實性審核職責未能落到實處?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱。
近日，國家外匯管理局(下稱“外匯局”)再通報一批外匯違規(guī)案例，這是今年第三次公開通報，并公開點名銀行，此前銀行外匯違規(guī)多為內(nèi)部通報。
2017年7月28日，外匯局綜合司通報了7家企業(yè)、9名個人、9家銀行共25個外匯違規(guī)典型案例，包括企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景逃匯、個人以分拆方式逃匯或通過地下錢莊非法買賣外匯、銀行不盡真實性審核義務(wù)，縱容企業(yè)虛假交易等違規(guī)行為。
由于外匯違規(guī)會擾亂外匯市場秩序，造成跨境資金流動風險，不利于金融外匯市場穩(wěn)定，為此外匯局對上述案例總計處罰沒款達3385.54萬元。
企業(yè)最高被處罰606萬元，個人最高被處罰181萬元，2家銀行被處以高限罰款100萬元并責令停止相關(guān)外匯業(yè)務(wù)1年，其中1家銀行負責人因明知故犯、組織參與違規(guī)交易被追究責任并處以經(jīng)濟處罰。
“目前外匯局加大了對外匯業(yè)務(wù)違規(guī)行為的處罰，我們對企業(yè)貿(mào)易真實性的審核非常嚴格，強調(diào)合規(guī)經(jīng)營，不允許為指標亂做業(yè)務(wù)?！比A東某銀行國際業(yè)務(wù)部人士表示，“不過，這也是常規(guī)檢查，常規(guī)要求?！?/span>
截至目前，外匯局今年先后三次合計通報外匯違規(guī)案例43起。國家外匯管理局年報顯示，2016年共查處外匯違規(guī)違法案件1996件，罰沒款金額4.31億元。
據(jù)了解，外匯局公布上述案例基于多方面考慮：一是強監(jiān)管，全國金融工作會議強調(diào)要加強金融監(jiān)管整頓市場亂象；二是防風險，加強對外匯違法違規(guī)行為的宣傳警示，防范外匯市場風險和維護金融外匯市場穩(wěn)定；三是加大對個人違法行為的警示。
個人外匯違規(guī)占比高
“目前個人購買境外投資性保險、境外購房等個人資本項目尚未開放，個人以分拆或通過地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)是典型的違規(guī)行為，個人違規(guī)行為往往帶有明顯的羊群效應(yīng)，如不予以嚴懲將引發(fā)風險?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱。
近年來，個人外匯違法違規(guī)行為時有耳聞。在截至目前公布的43起處罰案例中，個人外匯違法違規(guī)案例共18起，占比達到41.86%。
據(jù)21媒體記者梳理，個人外匯違規(guī)主要基于轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、賺取匯差、逃稅、非法售賣外匯等因素。其中以“螞蟻搬家式”轉(zhuǎn)移資產(chǎn)最為常見，如2015年4月至9月，黑龍江籍孫某采用分拆方式，將人民幣資金分散匯入69人境內(nèi)個人賬戶，再借用該69名個人年度購匯額度，將344.99萬美元違規(guī)匯至本人控制的境外賬戶。
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之外，由于人民幣貶值期間存在匯差套利空間，部分個人為套取匯差鋌而走險。2015年2月至12月，山東籍趙某為實現(xiàn)大額兌換外匯目的，將公司賬戶內(nèi)資金分散劃入41名員工個人賬戶，利用這些員工個人購匯額度通過網(wǎng)銀辦理購匯，再組織人員將所購外匯分439筆全部提取現(xiàn)鈔后歸集存入趙某個人賬戶，轉(zhuǎn)為定期存款，合計204.68萬美元。
逃稅也是一大重要違規(guī)原因。如2015年5月，陳某為實現(xiàn)逃稅目的，將境外收取的外匯通過地下錢莊轉(zhuǎn)入境內(nèi)本人人民幣賬戶，涉及金額1037.4萬元人民幣。
一般而言，非法售賣外匯最常見的渠道是地下錢莊，但部分個人也在開展這一業(yè)務(wù)。如2013年10月至2015年11月，陳某等4人以本人及親戚朋友名義，辦理100多張銀行卡，在澳門提取港元現(xiàn)鈔，再私下賣給當?shù)厣虘艋蛸€場，涉及金額4.76億元人民幣。
上述違規(guī)個人被處以幾十萬到超百萬不等的罰款，部分個人甚至受到刑事處罰。需要注意，我國對于個人具有真實、合法需求的經(jīng)常項下個人購匯不予限制，且每人每年有等值5萬美元便利化額度。便利化額度內(nèi)憑身份證即可辦理，額度之外，憑身份證及證明材料可在銀行辦理。
“99%的個人每年的購、結(jié)匯沒超過5萬美元，大多數(shù)在8000~9000美元間，所以定為5萬是相對合適的?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱。不過據(jù)了解，若個人有出借年度總額參與分拆、資金劃轉(zhuǎn)和資金歸集等情形會被納入“關(guān)注名單”管理，這意味著兩年內(nèi)不再享有5萬美元的個人便利化外匯額度。
另據(jù)21媒體記者梳理，企業(yè)違規(guī)多為虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯。7月28日通報的7例企業(yè)外匯違規(guī)中6例為虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯。轉(zhuǎn)口貿(mào)易具有兩頭在外的特點，資金流在境內(nèi)流轉(zhuǎn)而貨物流不經(jīng)過境內(nèi)，即轉(zhuǎn)口貿(mào)易中貨物未入關(guān)，不會有海關(guān)報關(guān)單等證明，因以上特點部分企業(yè)抱有僥幸心理，利用虛假單證材料構(gòu)造轉(zhuǎn)口貿(mào)易實現(xiàn)非法目的。
“進出口貿(mào)易作為主要的經(jīng)常項目外匯交易，具有真實、合法的交易背景是最起碼的管理要求，轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為進出口貿(mào)易的一種，也應(yīng)符合此項要求?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱，“近年來外匯局不斷簡化審核單證要求，但簡化單證不是放棄真實性審核，一筆真實的貿(mào)易資金收付，必須有真實貨物流和資金流，否則將受到嚴厲查處?！?/span>
個別銀行“明知故犯”
7月28日的通報中，外匯局還公開點名了9家銀行。
據(jù)21媒體記者了解，大多數(shù)銀行被點名主要是因為落實“展業(yè)原則”不到位，未對企業(yè)提供單證等進行真實性審核，或未盡職審核個人提供的資料及資金來源。
如興業(yè)銀行重慶分行、寧波銀行上海張江支行等5家銀行對企業(yè)提供虛假單證、重復使用單證等未進行真實性審核，為企業(yè)辦理虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易購匯；平安銀行珠海分行為企業(yè)辦理虛假進口購匯；農(nóng)業(yè)銀行嘉善支行為企業(yè)辦理虛假貿(mào)易融資；中國建設(shè)銀行德州分行未盡職審核個人提供的資料及資金來源，為個人違規(guī)辦理購匯業(yè)務(wù)。
民生銀行三亞分行則主要是負責人和部分員工明知故犯，直接參與個人分拆購付匯。2014年5月至2016年1月，民生銀行三亞分行為17名個人辦理18筆購匯匯出業(yè)務(wù)，金額81.08萬美元。其中16人為該行員工，均為出借個人購匯額度幫助該行負責人汪某及朋友購匯匯往境外賬戶。2016年7月，該行為5名員工辦理5筆購匯提鈔業(yè)務(wù)，金額45000美元，均為出借個人購匯額度幫助該行負責人汪某購匯提鈔。
對此，外匯局處以高限罰款100萬元人民幣，責令民生銀行三亞分行停止對私售匯業(yè)務(wù)1年的處罰，對該行負責人汪某罰款50萬元人民幣，責令對相關(guān)責任人進行責任追究。
“以上案例表明個別銀行存在重業(yè)績輕合規(guī)、重資金風險輕政策風險的問題，其內(nèi)控管理缺失，業(yè)務(wù)流程把控不嚴，‘展業(yè)原則’落實流于形式，真實性審核職責未能落到實處?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱，“銀行作為跨境資金流動的重要渠道，應(yīng)把好‘關(guān)口’，嚴格履行真實性審核職責?！?/span>
據(jù)21媒體記者了解，2017年外匯檢查與執(zhí)法工作將繼續(xù)以銀行為切入點，以真實性審核為重點，嚴厲打擊“逃匯、騙購外匯、非法套匯”等外匯違規(guī)違法行為和地下錢莊等違法犯罪活動；強化跨部門執(zhí)法合作，加大對各類外匯違規(guī)違法行為的處罰力度，推進外匯領(lǐng)域信用體系建設(shè)，加強通報和警示教育，堅守不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的底線。
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