“案例表明個(gè)別銀行存在重業(yè)績輕合規(guī)、重資金風(fēng)險(xiǎn)輕政策風(fēng)險(xiǎn)的問題，其內(nèi)控管理缺失，業(yè)務(wù)流程把控不嚴(yán)，‘展業(yè)原則’落實(shí)流于形式，真實(shí)性審核職責(zé)未能落到實(shí)處?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱。
近日，國家外匯管理局(下稱“外匯局”)再通報(bào)一批外匯違規(guī)案例，這是今年第三次公開通報(bào)，并公開點(diǎn)名銀行，此前銀行外匯違規(guī)多為內(nèi)部通報(bào)。
2017年7月28日，外匯局綜合司通報(bào)了7家企業(yè)、9名個(gè)人、9家銀行共25個(gè)外匯違規(guī)典型案例，包括企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景逃匯、個(gè)人以分拆方式逃匯或通過地下錢莊非法買賣外匯、銀行不盡真實(shí)性審核義務(wù)，縱容企業(yè)虛假交易等違規(guī)行為。
由于外匯違規(guī)會(huì)擾亂外匯市場秩序，造成跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，不利于金融外匯市場穩(wěn)定，為此外匯局對上述案例總計(jì)處罰沒款達(dá)3385.54萬元。
企業(yè)最高被處罰606萬元，個(gè)人最高被處罰181萬元，2家銀行被處以高限罰款100萬元并責(zé)令停止相關(guān)外匯業(yè)務(wù)1年，其中1家銀行負(fù)責(zé)人因明知故犯、組織參與違規(guī)交易被追究責(zé)任并處以經(jīng)濟(jì)處罰。
“目前外匯局加大了對外匯業(yè)務(wù)違規(guī)行為的處罰，我們對企業(yè)貿(mào)易真實(shí)性的審核非常嚴(yán)格，強(qiáng)調(diào)合規(guī)經(jīng)營，不允許為指標(biāo)亂做業(yè)務(wù)?！比A東某銀行國際業(yè)務(wù)部人士表示，“不過，這也是常規(guī)檢查，常規(guī)要求?！?/span>
截至目前，外匯局今年先后三次合計(jì)通報(bào)外匯違規(guī)案例43起。國家外匯管理局年報(bào)顯示，2016年共查處外匯違規(guī)違法案件1996件，罰沒款金額4.31億元。
據(jù)了解，外匯局公布上述案例基于多方面考慮：一是強(qiáng)監(jiān)管，全國金融工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)金融監(jiān)管整頓市場亂象；二是防風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對外匯違法違規(guī)行為的宣傳警示，防范外匯市場風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融外匯市場穩(wěn)定；三是加大對個(gè)人違法行為的警示。
個(gè)人外匯違規(guī)占比高
“目前個(gè)人購買境外投資性保險(xiǎn)、境外購房等個(gè)人資本項(xiàng)目尚未開放，個(gè)人以分拆或通過地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)是典型的違規(guī)行為，個(gè)人違規(guī)行為往往帶有明顯的羊群效應(yīng)，如不予以嚴(yán)懲將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱。
近年來，個(gè)人外匯違法違規(guī)行為時(shí)有耳聞。在截至目前公布的43起處罰案例中，個(gè)人外匯違法違規(guī)案例共18起，占比達(dá)到41.86%。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理，個(gè)人外匯違規(guī)主要基于轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、賺取匯差、逃稅、非法售賣外匯等因素。其中以“螞蟻搬家式”轉(zhuǎn)移資產(chǎn)最為常見，如2015年4月至9月，黑龍江籍孫某采用分拆方式，將人民幣資金分散匯入69人境內(nèi)個(gè)人賬戶，再借用該69名個(gè)人年度購匯額度，將344.99萬美元違規(guī)匯至本人控制的境外賬戶。
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之外，由于人民幣貶值期間存在匯差套利空間，部分個(gè)人為套取匯差鋌而走險(xiǎn)。2015年2月至12月，山東籍趙某為實(shí)現(xiàn)大額兌換外匯目的，將公司賬戶內(nèi)資金分散劃入41名員工個(gè)人賬戶，利用這些員工個(gè)人購匯額度通過網(wǎng)銀辦理購匯，再組織人員將所購?fù)鈪R分439筆全部提取現(xiàn)鈔后歸集存入趙某個(gè)人賬戶，轉(zhuǎn)為定期存款，合計(jì)204.68萬美元。
逃稅也是一大重要違規(guī)原因。如2015年5月，陳某為實(shí)現(xiàn)逃稅目的，將境外收取的外匯通過地下錢莊轉(zhuǎn)入境內(nèi)本人人民幣賬戶，涉及金額1037.4萬元人民幣。
一般而言，非法售賣外匯最常見的渠道是地下錢莊，但部分個(gè)人也在開展這一業(yè)務(wù)。如2013年10月至2015年11月，陳某等4人以本人及親戚朋友名義，辦理100多張銀行卡，在澳門提取港元現(xiàn)鈔，再私下賣給當(dāng)?shù)厣虘艋蛸€場，涉及金額4.76億元人民幣。
上述違規(guī)個(gè)人被處以幾十萬到超百萬不等的罰款，部分個(gè)人甚至受到刑事處罰。需要注意，我國對于個(gè)人具有真實(shí)、合法需求的經(jīng)常項(xiàng)下個(gè)人購匯不予限制，且每人每年有等值5萬美元便利化額度。便利化額度內(nèi)憑身份證即可辦理，額度之外，憑身份證及證明材料可在銀行辦理。
“99%的個(gè)人每年的購、結(jié)匯沒超過5萬美元，大多數(shù)在8000~9000美元間，所以定為5萬是相對合適的?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱。不過據(jù)了解，若個(gè)人有出借年度總額參與分拆、資金劃轉(zhuǎn)和資金歸集等情形會(huì)被納入“關(guān)注名單”管理，這意味著兩年內(nèi)不再享有5萬美元的個(gè)人便利化外匯額度。
另據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理，企業(yè)違規(guī)多為虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯。7月28日通報(bào)的7例企業(yè)外匯違規(guī)中6例為虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯。轉(zhuǎn)口貿(mào)易具有兩頭在外的特點(diǎn)，資金流在境內(nèi)流轉(zhuǎn)而貨物流不經(jīng)過境內(nèi)，即轉(zhuǎn)口貿(mào)易中貨物未入關(guān)，不會(huì)有海關(guān)報(bào)關(guān)單等證明，因以上特點(diǎn)部分企業(yè)抱有僥幸心理，利用虛假單證材料構(gòu)造轉(zhuǎn)口貿(mào)易實(shí)現(xiàn)非法目的。
“進(jìn)出口貿(mào)易作為主要的經(jīng)常項(xiàng)目外匯交易，具有真實(shí)、合法的交易背景是最起碼的管理要求，轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為進(jìn)出口貿(mào)易的一種，也應(yīng)符合此項(xiàng)要求?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱，“近年來外匯局不斷簡化審核單證要求，但簡化單證不是放棄真實(shí)性審核，一筆真實(shí)的貿(mào)易資金收付，必須有真實(shí)貨物流和資金流，否則將受到嚴(yán)厲查處?！?/span>
個(gè)別銀行“明知故犯”
7月28日的通報(bào)中，外匯局還公開點(diǎn)名了9家銀行。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解，大多數(shù)銀行被點(diǎn)名主要是因?yàn)槁鋵?shí)“展業(yè)原則”不到位，未對企業(yè)提供單證等進(jìn)行真實(shí)性審核，或未盡職審核個(gè)人提供的資料及資金來源。
如興業(yè)銀行重慶分行、寧波銀行上海張江支行等5家銀行對企業(yè)提供虛假單證、重復(fù)使用單證等未進(jìn)行真實(shí)性審核，為企業(yè)辦理虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易購匯；平安銀行珠海分行為企業(yè)辦理虛假進(jìn)口購匯；農(nóng)業(yè)銀行嘉善支行為企業(yè)辦理虛假貿(mào)易融資；中國建設(shè)銀行德州分行未盡職審核個(gè)人提供的資料及資金來源，為個(gè)人違規(guī)辦理購匯業(yè)務(wù)。
民生銀行三亞分行則主要是負(fù)責(zé)人和部分員工明知故犯，直接參與個(gè)人分拆購付匯。2014年5月至2016年1月，民生銀行三亞分行為17名個(gè)人辦理18筆購匯匯出業(yè)務(wù)，金額81.08萬美元。其中16人為該行員工，均為出借個(gè)人購匯額度幫助該行負(fù)責(zé)人汪某及朋友購匯匯往境外賬戶。2016年7月，該行為5名員工辦理5筆購匯提鈔業(yè)務(wù)，金額45000美元，均為出借個(gè)人購匯額度幫助該行負(fù)責(zé)人汪某購匯提鈔。
對此，外匯局處以高限罰款100萬元人民幣，責(zé)令民生銀行三亞分行停止對私售匯業(yè)務(wù)1年的處罰，對該行負(fù)責(zé)人汪某罰款50萬元人民幣，責(zé)令對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。
“以上案例表明個(gè)別銀行存在重業(yè)績輕合規(guī)、重資金風(fēng)險(xiǎn)輕政策風(fēng)險(xiǎn)的問題，其內(nèi)控管理缺失，業(yè)務(wù)流程把控不嚴(yán)，‘展業(yè)原則’落實(shí)流于形式，真實(shí)性審核職責(zé)未能落到實(shí)處?！蓖鈪R局相關(guān)人士稱，“銀行作為跨境資金流動(dòng)的重要渠道，應(yīng)把好‘關(guān)口’，嚴(yán)格履行真實(shí)性審核職責(zé)?！?/span>
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解，2017年外匯檢查與執(zhí)法工作將繼續(xù)以銀行為切入點(diǎn)，以真實(shí)性審核為重點(diǎn)，嚴(yán)厲打擊“逃匯、騙購?fù)鈪R、非法套匯”等外匯違規(guī)違法行為和地下錢莊等違法犯罪活動(dòng)；強(qiáng)化跨部門執(zhí)法合作，加大對各類外匯違規(guī)違法行為的處罰力度，推進(jìn)外匯領(lǐng)域信用體系建設(shè)，加強(qiáng)通報(bào)和警示教育，堅(jiān)守不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
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