6月21日，14家新三板企業(yè)因為提前使用募集資金，被股轉(zhuǎn)采取了自律監(jiān)管措施，這是今年股轉(zhuǎn)系統(tǒng)首次集中對募集資金問題采取自律監(jiān)管。
本波監(jiān)管函共涉及2家創(chuàng)新層企業(yè)和2家基礎(chǔ)層企業(yè)。根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指南》第1條的規(guī)定，掛牌公司在取得股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。
在被處罰的企業(yè)中，基礎(chǔ)層企業(yè)掌縱文化提前使用的募集資金數(shù)額最大，為1.8億元。2015年5月，掌縱文化董事會審議啟動發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨重大資產(chǎn)重組事項，募集資金 1.8億 元，去年1月掌縱文化取得了股份登記函。
經(jīng)核查,掌縱文化在取得股份登記函前，截至 2015 年 12 月 29 日，已將募集資金按照重組方案中的約定支付給了交易對方，使用了全部募集資金。
掌縱文化表示對于該事項對廣大投資者造成的不便深表歉意，并承諾今后公司將加強相應(yīng)法律法規(guī)的了解和學(xué)習(xí)，避免類似情形的再次發(fā)生。
兩家創(chuàng)新層企業(yè)地浦科技和思普潤也在這次處罰名單中，其中地浦科技因存在多項違規(guī)事實，公司及公司控股股東、實際控制人段孝寧被采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
公告顯示，2015年4月和6月地浦科技分別啟動了兩次股票發(fā)行，合計募集資金5680萬元，在這兩次股票發(fā)行過程中，地浦科技均存在取得股份登記函之前使用募集資金的行為。
此外2015年7-8月，地浦科技將募集資金中的968萬元拆借給段孝寧控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)上海地浦化工有限公司，構(gòu)成控股股東、實際控制人的關(guān)聯(lián)方資金占用。
根據(jù)去年8月8日股轉(zhuǎn)下發(fā)的募資新規(guī)，掛牌公司應(yīng)當(dāng)建立募集資金存儲、使用、監(jiān)管和責(zé)任追究的內(nèi)部控制制度，明確募集資金使用的分級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險控制措施及信息披露要求。掛牌公司應(yīng)當(dāng)防止募集資金被控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用。
鑒于地浦科技違規(guī)情節(jié)惡劣，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)警示公司及段孝寧應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則誠實守信、規(guī)范運作，杜絕類似問題再次發(fā)生，否則將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
華陽密封在本次被處罰前，大連證監(jiān)局曾對公司的關(guān)聯(lián)方占用資金行為予以警示。公司的主辦券商東北證券曾對其出具2016年度募集資金存放與使用情況的專項核查報告。
報告中指出，公司存在控股股東、實際控制人或其他關(guān)聯(lián)方占用資金，公司募集資金使用中存在取得本次股票發(fā)行股份登 記函之前使用募集資金、改變募集資金用途問題等問題。
據(jù)悉，2014 年末華陽密封董事會審議啟動股票發(fā)行，募集資金 5292 萬元用于建設(shè)智能化車間和補充公司流動資金，資金于2015年3月全部到位。
但公司在2015年5月29日收到股份登記函前，將超過1300萬元募集資金借予公司實控人梁玉韜的配偶馬海霞與舅舅鄭恩斌，變更并提前使用了募集資金，并且出現(xiàn)了關(guān)聯(lián)方占用資金情形。
目前，公司已采取整改措施，關(guān)聯(lián)方借款本金及利息已及時收回，并稱公司將進一步完善內(nèi)部控制制度，加強信息披露，并制定了《募集資金管理制度》。