很多人將2016年稱為新三板“監(jiān)管年”。隨著掛牌企業(yè)數(shù)量的爆發(fā)，企業(yè)違規(guī)行為也在增加。
根據(jù)股轉(zhuǎn)公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2015年新三板掛牌企業(yè)共計(jì)5129家，全年違規(guī)企業(yè)數(shù)量為66家(共計(jì)違規(guī)142次)，違規(guī)企業(yè)數(shù)量占比為1.29%；而2016年掛牌企業(yè)達(dá)到10163家，全年違規(guī)企業(yè)數(shù)量為407家(共計(jì)違規(guī)759次)，違規(guī)企業(yè)數(shù)量占比4%左右。相比2015年，2016年全年新三板掛牌違規(guī)企業(yè)數(shù)量增幅高達(dá)516.67%，而違規(guī)次數(shù)也增長(zhǎng)了395.60%。2015年全年共計(jì)罰款519.97萬元，2016年全年共計(jì)罰款1649.56萬元。
都是哪些行為讓掛牌企業(yè)“被盯上”呢？處罰對(duì)象都是誰？處分類型有哪些？都有哪些機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)掛牌企業(yè)的違規(guī)行為進(jìn)行處理？讀懂君告訴你。
一、 新三板掛牌企業(yè)四種違規(guī)類型
過去兩年，新三板掛牌企業(yè)違規(guī)類型主要有四類：涉嫌違法、未及時(shí)披露公司重大事件、為依法履行其他職責(zé)及信息披露或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述。
掛牌公司最容易犯的是“未依法履行其他職責(zé)”，這類違規(guī)534次，占比達(dá)59%。國(guó)泰股份(833111.OC)是其中的典型，因?yàn)樘撻_發(fā)票被平度市國(guó)稅局作出處理，2016年12月26日平度市國(guó)稅局發(fā)布公告，依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第十九條、第三十二條，《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十一條，《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第九條等相關(guān)規(guī)定對(duì)公司做出如下處理：補(bǔ)繳2014年8月份增值稅493794.43元、2014年11月份增值稅324768.30元、2014年度企業(yè)所得稅1574159.07元，并按規(guī)定加收滯納金。現(xiàn)公司已繳清以上稅款。另以公開處罰方式罰款人民幣239.2722萬元
二、新三板企業(yè)違規(guī)處理人有三類
都有哪些機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)掛牌企業(yè)的違規(guī)行為進(jìn)行處理呢？除了股轉(zhuǎn)，證監(jiān)會(huì)及其下屬部門之外，還有地方環(huán)保局、海關(guān)、人民法院工商局、藥監(jiān)局、發(fā)改委、住建委、國(guó)稅局等機(jī)構(gòu)。
在2015年和2016年累計(jì)901次違規(guī)數(shù)據(jù)中，被股份處理的有498次，占比最高。被證監(jiān)會(huì)及其下屬部門處理的239次。被其他機(jī)構(gòu)處理的有164次。
三、企業(yè)違規(guī)行為涉及到的法律法規(guī)
掛牌企業(yè)違法違規(guī)涉及到的法律法規(guī)有這些：
《上市公司收購(gòu)管理辦法》，《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》，《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》，《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則(試行)》，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》，《中華人民共和國(guó)證券法》，《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指南》及其他各類30余法律法規(guī)。
四、掛牌企業(yè)受到的違規(guī)處分類型
對(duì)于違規(guī)的掛牌企業(yè)，共有8種處分類型，分別是：出具警示函；約見談話；公開處罰、譴責(zé)、批評(píng)、致歉；要求提交書面承諾；監(jiān)管措施；立案調(diào)查；逮捕；處罰決定。
其中監(jiān)管措施；出具警示函；公開處罰、譴責(zé)、批評(píng)、致歉；要求提交書面承諾；約見談話這五種處分類型是最多的，累計(jì)使用1023次，占比97%。立案調(diào)查、逮捕、處罰決定最不常用，占比3%。
五、違規(guī)行為的處罰對(duì)象
2015年至2016年，被處理的901次違規(guī)中，公司違規(guī)803次，占比89%；券商違規(guī)98次，占比11%。其中2015年被處理的違規(guī)142次，公司違規(guī)111次，占比78%；券商違規(guī)31次，占比22%。2016年被處理的違規(guī)759次，公司違規(guī)692次，占比91%，券商違規(guī)67次，占比9%。
公司違規(guī)行為中受處罰對(duì)象主要包括：公司高管、實(shí)際控制人、公司本身、以及股東。占比分別為：35%、8%、50%、7%。