中國證監(jiān)會(huì)23日通報(bào)，近日依法對(duì)5宗案件作出行政處罰，其中包括2宗信息披露違法違規(guī)案，3宗中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案。
2宗信息披露違法違規(guī)案中，一是懷集登云汽配股份有限公司(簡稱“登云股份”)首次公開發(fā)行股票并在中小板上市的申請文件以及登云股份上市后披露的定期報(bào)告中存在虛假記載、重大遺漏。登云股份的上述行為違反了《證券法》第63條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對(duì)23名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時(shí)對(duì)歐洪先、潘煒采取5年證券市場禁入措施。
二是天津楓盛陽醫(yī)療器械技術(shù)股份有限公司(簡稱“楓盛陽”)未按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)披露其對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)、資金占用事項(xiàng)。楓盛陽的上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第20條、第25條規(guī)定，構(gòu)成了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第60條所述情形。依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，天津證監(jiān)局決定對(duì)楓盛陽給予警告，并處以40萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員劉金玲給予警告，并處以20萬元罰款。
3宗中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案中，一是新時(shí)代證券股份有限公司(簡稱“新時(shí)代證券”)作為登云股份IPO的保薦機(jī)構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)登云股份申請文件存在虛假記載、重大遺漏；未發(fā)現(xiàn)相關(guān)公司與登云股份的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易；未發(fā)現(xiàn)登云股份存在未有效執(zhí)行資金內(nèi)控制度、對(duì)外違規(guī)借款等不規(guī)范運(yùn)行情形；出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載。新時(shí)代證券的上述行為違反了《證券法》第11條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第192條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令新時(shí)代證券改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入1676.96萬元，并處以1676.96萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員程天雄、王瑋、郭紀(jì)林給予警告，并分別處以30萬元、30萬元、15萬元的罰款。
二是廣東君信律師事務(wù)所(簡稱“君信所”)作為登云股份IPO的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)登云股份潛在的重大債權(quán)債務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)；未發(fā)現(xiàn)相關(guān)公司與登云股份的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易；出具的《法律意見書》《律師工作報(bào)告》等文件存在虛假記載。君信所的上述行為違反了《證券法》第20條、第173條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第223條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令君信所改正，沒收業(yè)務(wù)收入195萬元，并處以195萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員高向陽、陳志生給予警告，并分別處以5萬元罰款。
三是立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(簡稱“立信所”)作為浙江步森服飾股份有限公司與廣西康華農(nóng)業(yè)股份有限公司(簡稱“康華農(nóng)業(yè)”)重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的審計(jì)機(jī)構(gòu)，在審計(jì)過程中未勤勉盡責(zé)，虛構(gòu)核實(shí)函證對(duì)象收件地址的審計(jì)程序，未能發(fā)現(xiàn)康華農(nóng)業(yè)銷售收入、應(yīng)收賬款造假的事實(shí)；未實(shí)施恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，未能發(fā)現(xiàn)康華農(nóng)業(yè)的銀行存款造假的事實(shí)；虛構(gòu)與康華農(nóng)業(yè)前任注冊會(huì)計(jì)師溝通的審計(jì)程序；出具的康華農(nóng)業(yè)2011年、2012年、2013年和2014年1月至4月即三年又一期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。立信所的上述行為違反了《證券法》第173條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第223條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定沒收立信所業(yè)務(wù)收入45萬元，并處以45萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員王云成、肖常和給予警告，并分別處以6萬元罰款。