公開資料顯示，澄天偉業(yè)是一家專業(yè)生產(chǎn)智能卡和提供綜合制卡服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)，產(chǎn)品包括電信卡、金融IC卡、ID卡等，產(chǎn)品下游市場(chǎng)覆蓋移動(dòng)通信、金融支付、公共事業(yè)等智能卡主要應(yīng)用領(lǐng)域。此前其在證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露招股說(shuō)明書，公司擬在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行不超過(guò)1700萬(wàn)股，計(jì)劃募集資金約3億元，其中6000萬(wàn)元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，剩余部分用于4800萬(wàn)漲金融智能卡及個(gè)人化建設(shè)、智能卡產(chǎn)線技改及智能卡研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。
發(fā)審委會(huì)議對(duì)澄天偉業(yè)提出詢問的主要問題有以下幾個(gè)：1、據(jù)報(bào)告期內(nèi)，澄天偉業(yè)對(duì)第一大客戶金雅拓的銷售分別占發(fā)行人銷售總額的48.93%、44.74%、35.23%，對(duì)金雅拓的銷售占發(fā)行人銷售收入比例較高。同時(shí)發(fā)行人向金雅拓采購(gòu)芯片和卡體，2016年采購(gòu)金額1,117.09萬(wàn)元，占采購(gòu)總額的7.68%。發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)設(shè)備要求較高，工藝流程相對(duì)簡(jiǎn)單。
公司代表需說(shuō)明：(1)金雅拓既是客戶又是供應(yīng)商的原因與合理性，發(fā)行人是否僅是金雅拓的代工廠；(2)說(shuō)明公司對(duì)金雅拓是否存在重大依賴；發(fā)行人對(duì)金雅拓的依賴度是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性，與金雅拓是否存在商業(yè)賄賂或其他未披露的利益安排；(3)說(shuō)明第一大客戶金雅拓及2014年第二大客戶北京握奇要求發(fā)行人采購(gòu)特定設(shè)備并采購(gòu)發(fā)行人的綜合制卡服務(wù)而不采購(gòu)卡的合理性；(4)結(jié)合公司部分設(shè)備是根據(jù)客戶金雅拓特定需求購(gòu)置，進(jìn)行特定改造后租賃給金雅拓使用，2015年、2016年發(fā)行人將上述部分設(shè)備處置給金雅拓的情況，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人設(shè)備中根據(jù)客戶金雅拓特定需求購(gòu)置的原因，是否符合行業(yè)慣例，處置價(jià)格是否公允，向金雅拓處置1,259萬(wàn)元的閑置設(shè)備是否為其特定需求機(jī)器設(shè)備組的核心設(shè)備，處置后剩余1,034萬(wàn)元的設(shè)備是否能正常提供特定服務(wù)；(5)結(jié)合澄天偉業(yè)是金雅拓在中國(guó)唯一的綜合制卡服務(wù)供應(yīng)商的情況，說(shuō)明如何確保與金雅拓交易價(jià)格的公允性；(6)補(bǔ)充說(shuō)明兩年內(nèi)是否持續(xù)與金雅拓發(fā)生銷售、采購(gòu)及固定資產(chǎn)處置交易；(7)說(shuō)明公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力是否披露完整、準(zhǔn)確。
2、(1)澄天偉業(yè)報(bào)告期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)，但職工人數(shù)分別為785人、734人、701人，逐年下降。同時(shí)，發(fā)行人2016年電信卡生產(chǎn)在原有智能卡生產(chǎn)基礎(chǔ)上，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，為客戶提供了附加值更高的銑槽、封裝、個(gè)人化等后道生產(chǎn)工序服務(wù)。公司需說(shuō)明收入增加、生產(chǎn)工序增加但職工人數(shù)卻減少的原因及合理性。(2)澄天偉業(yè)2016年綜合毛利率較上年提高34.18%，而可比公司綜合毛利率基本穩(wěn)定；報(bào)告期內(nèi)，電信卡產(chǎn)品毛利率分別為19.81%、20.94%、30.91%，公司電信卡產(chǎn)品2016年毛利率較上年大幅提高47.61%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明原因及合理性。