近日，《每日經濟新聞》記者拿到的一份內部資料顯示，此前并未被曝出的信達澳銀基金也“踩雷”了，為消弭事件影響，其母公司信達證券拿出了1.56億元的真金白銀，買下了其手中持有的東北特鋼違約債券。由于目前東北特鋼處于司法破產重整階段，其對相關公司造成的損失，尚難以確定。
信達證券1.56億買下違約債
在此之前，廣為市場所知，踩雷東北特鋼違約事件的基金公司包括華安基金、華潤元大、華商基金和中?；鸬?。
但《每日經濟新聞》近日獲得的一份，由國內某權威第三方信用評級機構為信達證券出具的信用等級公告顯示：2016年，公司(指信達證券)債券投資業(yè)務無新增違約情況。2016年3月28日，東北特鋼突發(fā)短期融資券違約事件，公司控股子公司信達澳銀基金管理有限公司(以下簡稱信達澳銀基金)旗下公募基金持有即將到期的“15東特鋼CP002”和“15東特鋼 CP003”。為保證信達澳銀基金的市場信譽和正常經營，公司按《貨幣市場基金監(jiān)督管理辦法》有關規(guī)定，使用自有資金15637.55萬元被動購入“15東特鋼CP002”“15東特鋼CP003”。截至2016年末，由于東北特鋼進入破產重整程序，公司對東北特鋼風險資產共計提減值準備8342.25萬元。
從這個表述里面，記者梳理了四點核心內容：
1、信達澳銀基金旗下公募基金曾在2016年持有“15東特鋼CP002”和“15東特鋼 CP003”，這兩只債券后來都構成了實質性違約。
2、因為是按《貨幣市場基金監(jiān)督管理辦法》有關規(guī)定來執(zhí)行的，可以推斷是信達澳銀基金旗下的貨幣基金“踩雷”了。
3、為保證澳銀基金的市場信譽和正常經營，信達證券使用自有資金1.56億元，“被動”購入了這兩只債券。也就是說，相當于信達證券自掏腰包為信達澳銀基金的這只貨基兜底了。
4、因為這兩只違約債券，信達證券對東北特鋼風險資產共計提減值準備8342.25萬元。
一位知情人士向《每日經濟新聞》記者確認了信達澳銀基金“踩雷”東北特鋼違約債的真實性，并回憶道，“這個事兒有段時間了，就是2016年(東北特鋼)集中違約那會吧”。而信達澳銀基金方面在給記者的回復中表示，基于項目保密的需要當前不便進行過多交流。
業(yè)內：相關損失或超1億元
記者查詢信達澳銀基金官網(wǎng)后發(fā)現(xiàn)，該公司旗下共有慧管家和慧理財兩只貨幣基金產品(份額合并計算)，分別成立于2014年6月和2016年9月。從東北特鋼債券違約時間上來看，可以判斷“踩雷”的是慧管家。
再從信達澳銀慧管家的持倉情況來看，數(shù)據(jù)顯示，其2015年一季報時持有“15東特鋼CP001”，持倉市值999.63萬元，占基金資產凈值的2.94%。到了2015年年中，“15東特鋼CP002”又出現(xiàn)在其前10大重倉債券的名單中，持倉市值為2998.74萬元，占基金資產凈值的3.83%。自此之后，東北特鋼的相關債券就消失在了這只基金的重倉名單里。
東北特鋼債券違約事件發(fā)生后，對這只基金產生了不小影響。2016年3月25日，由于東北特鋼當天發(fā)布了“15東特鋼CP001”兌付不確定性風險提示公告，信達澳銀慧管家貨基的7日年化收益率，由前一日的3.7320%回落至3.1240%。該基金2016年年報顯示，由于東北特鋼最終違約，導致東北特鋼的相關債券估值大幅下調，該基金當日(2016年3月25日)因持有東北特鋼的債券而導致當日估值偏離超過負0.25.
在此之前，曾有包括華安基金、華潤元大、華商基金和中海基金在內的多家基金公司，被曝受東北特鋼債券違約影響。公開數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末，華安安心收益?zhèn)钟小?5東特鋼CP001”市值2021.20萬元，占基金凈值的比重為6.16%；華商基金、中?；鸬臓可娼痤~也分別達到了2009.35萬元和1001.6萬元。
2016年3月底，華安基金公告稱，為保護基金份額持有人的利益、維持基金平穩(wěn)運作，決定以公司固有資金購買基金所涉的風險資產，這意味著該公司也為旗下“踩雷”債基兜了底。至少從基金后續(xù)表現(xiàn)來看，無論華安安心收益?zhèn)€是信達澳銀慧管家貨基，7日年化收益率都很快回升到了下跌前的水平。正如一位基金評價機構人士所言，“只要基民沒有虧錢，而且是在風險極低的產品上沒有虧錢，即可”。
值得注意的是，就在近日，上海清算所公布東北特鋼2015年第二期非公開定向債務融資工具(15東特鋼PPN002)，因公司重整工作仍在進行，不能按期兌付本息，已構成實質性違約。該期債券發(fā)行總額8.7億元人民幣，發(fā)行期限為2年。
一位大型公募人士告訴《每日經濟新聞》記者，目前東北特鋼在債務壓頂并多次出現(xiàn)債務違約后正式進入司法破產重整階段，如果按照業(yè)內都在傳的20%償付率來計算，信達證券的實際損失大約超過1億元。
資料顯示，信達澳銀基金是一家成立于2006年6月的合資企業(yè)，注冊資本1億元人民幣，主要股東幾經變遷，目前為信達證券和康聯(lián)首域。公司目前旗下共有17只公募基金(份額合并計算)，管理資產規(guī)模為167.83億元。從旗下基金表現(xiàn)來看，該公司僅信達澳銀慧管家一只貨基管理資產就有117.88億元，占資產管理總規(guī)模的70.24%，其余多只權益類基金如信達澳銀紅利回報、產業(yè)升級、中小盤和消費優(yōu)選等，均在同類基金中排名靠后甚至墊底。
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