近日，銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行陌l(fā)布《關(guān)于進一步規(guī)范銀行理財產(chǎn)品穿透登記工作的通知》，要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)盡快完善理財投資業(yè)務(wù)和登記工作制度，并且在全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)中真實、準確、完整、及時地登記底層基礎(chǔ)資產(chǎn)和負債信息。此舉意在落實銀行業(yè)理財業(yè)務(wù)穿透管理的要求，全面、及時掌握理財資金投向，防范理財業(yè)務(wù)風(fēng)險。
《通知》要求，對于銀行理財資金購買各類資產(chǎn)管理計劃，以及通過與其他金融機構(gòu)簽訂委托投資協(xié)議的方式進行投資的情況，必須通過理財?shù)怯浵到y(tǒng)對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)或負債進行登記。
值得注意的是，《通知》最新要求，登記底層基礎(chǔ)資產(chǎn)及負債時必須以整個資產(chǎn)管理計劃或協(xié)議委外在登記日期的實際規(guī)模為單位，不得少登或按理財資金投資比例拆分登記。
同時，《通知》要求，理財資產(chǎn)登記應(yīng)遵循分層登記原則，即先登記理財產(chǎn)品首次投資的各類資產(chǎn)管理計劃和協(xié)議委外信息，再登記其持有的所有底層基礎(chǔ)資產(chǎn)和負債信息，不得省略資產(chǎn)管理計劃和協(xié)議委外而直接登記底層信息。
對于多層嵌套情況，《通知》指出，也許按照逐層穿透原則登記至最底層基礎(chǔ)資產(chǎn)和負債信息。
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