答:一般納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報,申報具體流程為:
(一)抄報稅:納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅,并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報,向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。
(二)納稅申報:納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時扣繳稅款。
(三)清零解鎖:申報成功后,納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。
提示:一般納稅人無稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報操作,無需進(jìn)行第一和第三步操作。
2增值稅一般納稅人納稅申報需要報送什么資料?
答:增值稅一般納稅人申報需報送資料如下:
提示:納稅人通過網(wǎng)上申報的,不需再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送紙質(zhì)資料,但需要自行將相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤<{稅人根據(jù)自己經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際選擇需要申報提交的資料,并在報表上加蓋公章。
3增值稅一般納稅人申報表及其附列資料如何填寫?
答:增值稅一般納稅人申報比較復(fù)雜,其中增值稅主表、附表一銷項(xiàng)、附表二進(jìn)項(xiàng)、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)表都是必填表,不管有無數(shù)據(jù),都要點(diǎn)擊打開相應(yīng)報表填寫保存;減免稅申報明細(xì)表是選填表,如沒有可不填;營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表是2016年5月營改增后的四大行業(yè)企業(yè)網(wǎng)報系統(tǒng)中才有這張表,并且必須填寫,否則校驗(yàn)不通過無法上傳;農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進(jìn)項(xiàng)稅額計算表匯總表以及投入產(chǎn)出法、成本法、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營都是農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)核定扣除企業(yè)網(wǎng)報系統(tǒng)中才有的表。
金稅三期上線后,對申報表的邏輯審核更加嚴(yán)格。請一定注意填寫順序。