最近，科創(chuàng)板上市公司*ST慧辰(6885000.SH)公告稱，由于控股子公司北京新唐普華科技有限公司(以下簡稱“新唐普華”)通過虛構(gòu)與第三方業(yè)務(wù)、簽訂無商業(yè)實質(zhì)的銷售合同、提前確認(rèn)項目收入等方式虛增收入和利潤，公司招股說明書和多份財務(wù)報告存在虛假記錄。2023年12月22日，公司收到北京證監(jiān)局發(fā)布的行政處罰決定。
在這些人中，*ST慧辰和4名時任高管被警告，總共被罰款1600萬元。
據(jù)時代商學(xué)院統(tǒng)計，截至2024年1月7日，科技創(chuàng)新板開業(yè)四年多，已有6家上市公司被曝財務(wù)造假，中信證券(6000300).SH)、中信建投(601066.SH)、海通證券(600837.SH)等待頭部券商企業(yè)都參與其中。作為保薦承銷機構(gòu)，中信證券更是獨攬其中2家，引起了市場的高度關(guān)注。
作為資本市場的“守門人”，為什么中信證券、中信建投等券商沒有充分發(fā)揮行業(yè)“龍頭”的示范作用，反而屢屢陷入財務(wù)造假案的漩渦?作為資本市場的“守門人”，保薦機構(gòu)應(yīng)該在實踐過程中勤奮盡責(zé)，充分發(fā)揮認(rèn)證和檢查的作用。然而，近年來，IPO項目“帶病”和“任性撤單”的情況并不少見。
根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，根據(jù)已完成的IPO項目(指已發(fā)行和已終止的項目)統(tǒng)計，2023年，中信證券推薦的IPO企業(yè)有62家已完成，其中30家已成功發(fā)行，32家已終止IPO，占51.61%。
在32家終止IPO的企業(yè)中，有29家終止IPO的撤回材料，其中1家終止注冊(注冊環(huán)節(jié)終止，山東晶導(dǎo)微電子有限公司)，1家終止審查(主板審批制，燕文物流有限公司)，1家將被否決(思必馳科技有限公司)。
據(jù)財聯(lián)社統(tǒng)計，2023年，在被罰券商中，中信證券以17張罰單居首，其中投資銀行業(yè)務(wù)違規(guī)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)違規(guī)、信息系統(tǒng)異常罰單分別為10張、3張、4張。可以看出，中信證券的違規(guī)行為主要集中在投資銀行業(yè)務(wù)上。
就ESG而言，截至2024年1月5日，中信證券的WindESG評級為A級，華證碳中和ESG評級為BBB級，商道融綠ESG評級為B+級，雖然行業(yè)評級略有不同，但總體上保持了行業(yè)前列。更多股票資訊，關(guān)注財經(jīng)365！